EDI退稅

1. 怎樣安裝電子口岸,什麼是Edi 和電子口岸是一回事嗎

什麼是中國電子口岸？
中國電子口岸(口岸電子執法系統)是海關總署等國務院十二部委在電信公網上(Internet)聯合共建公共數據中心，它是運用現代信息技術，藉助國家電信公網資源，將國家各行政管理機關分別管理的進出口業務信息流、資金流、貨物流電子底帳數據集中存放到公共數據中心，在統一、安全、高效的計算機物理平台上實現數據共享和數據交換。各國家行政管理部門可進行跨部門、跨行業的聯網數據核查，企業可以在網上辦理各種進出口業務。

中國電子口岸的建立有什麼重要意義?
首先，有利於增強管理部門的管理綜合效能。企業只要與電信公網「一點接入」就可以透過公共數據中心在網上直接向海關、國檢、外貿、外匯、工商、稅務、銀行等政府管理機關申辦各種進出口手續，從而真正實現了政府對企業的「一站式」服務。
其次，使管理部門在進出口環節的管理更加完整和嚴密。管理部門實行「電子+聯網核查」的新型管理模式，根本解決業務單證弄虛作假問題，嚴厲打擊走私、騙匯、騙稅違法犯罪活動，創造公平競爭市場環境。
再者，降低貿易成本，提高貿易效率。通過中國電子口岸網上辦理業務，企業既節省時間，又減少奔波勞累之苦，提高貿易效率，降低貿易成本，方便企業進出。
總之，中國電子口岸是貿易現代化的重要標志，是提高行政執法透明度，實現政府部門行政執法公平、公正、公開的重要途徑。

中國電子口岸所要實現的目標是什麼？
中國電子口岸所要實現的目標是：
一、建立現代化的管理部門聯網綜合管理模式，增加管理綜合效能。在公共數據中心支持下，進出 口環節的所有管理操作，都有電子底帳可查，都可以按照職能分工進行聯網核查、核注、核銷。
二、利用高科技手段增強管理部門執法透明度。中國電子口岸，藉助於高科技手段，使管理部門各項進出口管理作業更規范、統一、透明，各部門、各操作環節相互制約，相互監督，從機制上加強了管理部門廉政建設。
三、便利企業，提高貿易效率，降低貿易成本。很多進出口手續在辦公室通過網路就可以完成，通關效率提高，出口退稅迅速，結售匯核銷等手續更為便捷。

企業加入中國電子口岸網路有什麼好處？
中國電子口岸較之現行的口岸管理模式具有不可比擬的優越性：
一、一個公共數據中心，集中存放電子底帳，信息資源共享。以前，企業想要和政府部門聯網，必須分別聯網，政府部門之間數據不共享，聯網的效果不明顯。通過中國電子口岸，企業只要與電信公網連接，就可以透過公共數據中心在網上直接向海關、國檢、外貿、外匯、工商、稅務等政府管理機關申辦各種進出口手續，各政府部門也可以在網上辦理各種審批手續，從而真正實現了政府對企業的「一站式」服務。透過數據中心，企業還可以獲得運輸、倉儲、銀行、保險等行業的中介服務，企業間也可以進行聯網，從而實現真正意義上的電子商務。

二、完全基於公網，系統開放性好，提供全天候、全方位服務。企業利用電信公網實現對公共數據中心的接入訪問，企業在任何時候、任何地方只要撥打本地電話就可以與Internet聯網，並透過數據中心辦理業務。

三、入網成本低。登錄中國電子口岸網站，企業只需配備一些簡單設備，數據中心提供免費的系統安裝軟體，比EDI 方式成本低。而且，相關管理部門提供免費技術、業務支持，企業將得到更多的實惠。

四、系統直觀、易學，操作簡單。中國電子口岸以Windows操作系統為平台，普遍應用的IE等瀏覽器為工具，建立起和用戶互動式的友好界面，系統提供一系列豐富的在線幫助和業務規范、操作指南查詢，使用戶輕松實現網上辦公。

五、多重嚴密的安全防護措施使系統安全可靠。中國電子口岸採用了國際標准和國內自主開發的高強度密碼設計，在網傳加密、網路隔離防護、機房設施安全以及身份認證、許可權設置以及數字簽名等安全方面採取了多重嚴密的安全防護措施，防黑客、防病毒、防偷窺、防抵賴。並且，該系統由政府部門直接管理，處在政府部門嚴密管理下，安全有保證。

2. 請教：出口退稅申報中CIF與FOB有何區別啊

CIF和FOB只是貨來運方式，與退稅申報以及退自稅率沒有關系的，這點你放心，我也是做國際貿易的。
CIF、FOB等貨運方式在報關單上會有區別，會標明的，且貨運方式也會直接影響工廠報價。退稅和工廠開具的增值稅發票有關，退稅率和你出口的產品種類有關。

3. 你好.請問一張發票對應兩張報關單..該如何錄入

這種情況可以， 在錄入每張報關單時，對應的發票號就錄同一張的發票號，這不影響核銷跟退稅。不過，二張報關單上的金額之和一定要等於同一張發票上的金額。

(1)海關批準的便捷通關企業，可以在進出口貨物的品名、規格、數量等已確定無誤的情況下，在進口貨物啟運後、抵港前或出口貨物運入海關監管場所前3日內，提前向海關辦理報關手續，做無艙單申報。

(2)需要申請繳納保證金或出具保函辦理海關手續的，需在電子申報之前，填寫《繳納保證金申請書》或《保證函》，經海關審批同意後，方可申報。

(3)展覽品進出境貨物，需在電子申報之前，憑已錄入並列印出的報關單，經海關相關業務部門審批後，方可申報。

(3)EDI退稅擴展閱讀：

根據電子數據的三種申報方式，電子預錄入方式也相應有終端錄入、EDI錄入、中國電子口岸報關單預錄入/申報系統(簡稱H2000)錄入三種方式。

海關計算機系統升級更新後，將主要採用H2000通關系統。報關員對預錄入人員錄入的報關單電子數據要與自己手寫填制的報關單各欄目內容進行核對，審核無誤後才能向審單中心發送。否則，出現報關單填制錯誤由報關員自己負責。

發送數據至海關審單中心

報關員在對電子數據進行核對後，指示預錄入人員將電子數據發送至海關審單中心。

海關在審核電子數據報關單時，對進出口報關單有關欄目有疑義，需要進出口貨物的收發貨人、受委託的報關企業進行解釋、說明情況或補充材料的，收發貨人、報關企業應當在接到海關通知後及時進行說明或提供完備材料。

4. EDI技術在海關作業中有什麼缺點嗎

EDI在海關報關中的應用

EDI,即電子數據交換，是一種計算機應用技術，應用這種技術的貿易夥伴根據事先達成的協議，對經濟信息按照一定的標准進行格式化處理，並把這些數據經過計算機網路，在他們的電子計算機應用系統之間進行交換和自動處理。貿易夥伴可以通過EDI發出訂單詢問有關商品信息、接受定單、辦理貨物運輸和銀行結算等事項。即是說，和貿易有關的手續都可以在不使用紙質單證的情況下完成，所以，EDI也被普遍地稱為無紙貿易。
海關業務中應用EDI,即「無紙報關」,簡單地說,就是指不需通過紙面單證,即可向海關進行申報。具體點說,就是報關單位在電子計算機終端或微機上填寫進出口報關單證,並通過電子傳輸其報關單證進海關的報關自動化系統,向海關申報;海關的電子計算機對報關單進行審核與處理後,凡適合海關監管規定的,就自動地發出海關放行指令或簽發海關放行通知單（OK單）。這種報關方式,自始至終通過電子計算機進行而無需人工干預,所以稱為「電腦報關」或「自動化報關」。由於取消了傳統的紙面單證、文件,改用電子方法向海關申報,故通常又稱為「無紙報關」。顯而易見,無紙報關的效益是:對報關單位而言,它可以大大節省時間和減少費用,克服因海關現場報關而造成的旅途勞累和排隊等候之苦,從而提高了辦事效率;對海關而言,它可以使海關人員有足夠的時間來處理進出口報關單證,減少工作差錯,從而提高了工作效率。

一、EDI通關系統基本概念
中國海關EDI通關系統是指海關與通關對象之間運用EDI技術自動交換和處理通關文件，並利用海關計算機應用系統及時、自動完成整個通關過程的 EDI實用系統。EDI通關系統涉及到進出口貨物報關、審單、征稅、放行等通關環節，以及包括報關行、金融單位、倉儲、運輸企業和國際貿易行政管理等部門。EDI通關系統是指海關原有報關自動化系統（H883系統）的延伸、發展和提高。它在H883系統的基礎上，進一步簡化了通關手續，用戶在許多情況下不必派人到海關辦理報關手續。
二、海關的效益
1.有利於提高通關速度
大大加快了進出口貨物的通關速度，提高了海關工作效率。以空運快遞貨物為例，實現了飛機在境外起飛後立即將空運單數據通過國際網路傳送到我國海關，班機未著地前快遞公司已收到海關的貨物放行通知。除少數晚上到達的班機外，一般都能做到當天放行。這是原來的手工申報方式無法比擬的，從而徹底解決了快遞貨物放行速度問題。
2.有利於海關集中力量加強對貨物的實際監管
EDI與電子商務提高了海關處理業務的自動化程度，大量海關人員得以擺脫繁重的書面單證的審核工作，從而可以將更多的力量集中到對進出口貨物的實際查驗工作中去，使海關的貨物監管工作得到真正的加強，海關的人力資源得到了合理配置。
3.有利於提高海關管理的整體水平
海關EDI與電子商務系統是在海關規范化管理和海關業務專家的管理經驗基礎之上開發的。系統一旦在全國推廣使用，就會將規范化的管理和業務專家的管理經驗普及到每個口岸海關，從而使全國海關的執法尺度整齊劃一，並使全國海關的管理水平整體提升到海關業務專家的水平。對於一票貨物而言，無論它在哪個口岸進出口，都將按同樣的監管方式得到處理，並受到同樣水準的海關服務。
4.有利於海關廉政建設
EDI與電子商務使企業能在自己的辦公室內完成貨物的進出口手續，海關對貨物的處理意見又都是通過計算機系統進行傳遞的，因而 是減少了海關關員與企業的直接接觸，大多數貨物做到了「通關不見面」，這有利於海關的廉政建設。
三、商界用戶的效益 1.簡化手續，節省人力
人工申報需要企業先到海關報關大廳進行書面文件申報，再到貨物提貨，而EDI使企業免去了上門申報這一環節，通關手續大大簡化了。企業在自己的辦公室里進行貨物申報，使報關員在遇到業務或數據問題時可隨時找到本單位有關人員的幫助支持，從而使申報工作變得十分方便。例如，中國圖書進出口總公司原來要十多位報關員，天天往返首都機場海關辦理報關業務，現在只需要兩人，一周到機場兩到三次即可完成所有報關業務。
2.減少單證，避免差錯
據國際上保守的估計，在國際貿易交易費用中，繁瑣的手續和眾多的紙面單證產生的費用占貨物交易價值的7%-10%之間。不僅如此，紙面單證的人工處理大大提高了出錯機會，進而會影響貨物的流通速度。而EDI與電子商務則能減少單證，避免差錯，因為電子數據交換比紙面單證交換更迅速、更精確、更經濟。與交易有關的信息以電子方式傳輸到全球只用幾秒鍾，而通過郵政部門傳遞紙面單證需耗時幾天，甚至幾周的時間。又由於電子數據可以用計算機能處理的格式進行傳輸，它可以在無人介入的情況下直接錄入計算機系統，這就降低了出錯的潛在危險，從而避免了數據的重復處理，提高了工作效率。
總而言之，無論是簡化手續，節省人力，還是減少單證，避免差錯，其最終結果是能節省人、財、物和時間資源，降低貿易成本，從而提高企業的市場競爭力。
四、我國海關EDI與電子商務應用發展展望 1、從雙邊應用到多邊應用
中國海關的EDI與電子商務是從雙邊應用開始的，即首先是從海關與報關企業的EDI報關業務起步的。隨著EDI 應用的發展，無論是海關還是企業都發現，僅在通關過程中的申報、審單、放行等環節採用EDI方式給海關和企業帶來的好處是有限的，只有在貨物通關業務有關的艙單核銷，稅費繳納，許可證核銷，加工貿易合同備案，轉關運輸，進出口結匯，出口退稅等所有相關業務都採用了EDI或電子商務方式，海關和企業才能得到更大的好處，營造出一個真正意義上的無紙化的通關環境。這就需要通關業務相關的運輸企業、銀行。外經貿、外匯和國家稅務管理部門的共同參與。事實上如上文所述，EDI與電子商務在海關通關領域的多邊應用已經起步。在北京、上海口岸進行的稅費電子化支付的試點以及進出口結匯業務採用報關單聯網查詢核銷的推廣使用，就是很好的例子。多邊應用將是海關EDI與電子商務應用的一大趨勢。
2、從行業應用到跨行業、跨地區、跨國境應用
如果說 EDI與電子商務在通關領域的多邊應用只能算作在單一行業的應用，那麼海關EDI與電子商務應用的另一大趨勢是跨行業、跨地區、跨國境的應用。作為企業，追求最佳成本效益是天經地義的。既然無紙化通關會給企業帶來這么大的好處，又何不嘗試無紙化的貿易方式呢？可以設想從貨物訂單到產品生產、從貨物的進出口通關到貨款的結算都實現無紙化後，會給企業帶來多大的效益。從這個意義上講，海關EDI與電子商務應用的結果必將會帶動跨行業、跨地區、跨國境的應用。
3、「積極穩妥」的發展戰略
在看到EDI與電子商務應用發展必然趨勢的同時，我們不能不注意到我國的國情。我國至今沒有對EDI與電子商務進行立法，由EDI與電子商務產生的諸多法律問題有待解決。公司的守法意識整體上比較淡薄，法人違法行為屢見不鮮，政府執法環境不夠理想。就整體而言，我國的信息技術應用水平不高，按照計算機應用的自然發展規律，一個單位首先考慮的總是本單位內部的信息化管理要求，然後才會有與外國打交道信息化的要求。由於國內許多單位的信息技術應用還剛剛起步， EDI與電子商務應用的市場尚沒有完全形成，這就決定了在我國推進EDI與電子商務應用不能操之過急。正是基於這種考慮，中國海關在推進EDI與電子商務應用時，堅持需求驅動、效益為本原則。一方面要積極，通過海關自身的EDI與電子商務應用來促進和推動相關部門的應用；另一方面要穩妥，凡事從實際需要出發，注重實際效果，不搞花架子，不搞形式主義

5. EDI中心與電子口岸的區別

edi是英文electronic datainterchange的縮寫，中文譯為電子數據交換。edi是將貿易、生產、運輸、保險、金融和海關等事務文件，通過電子郵箱按各有關部門或公司企業之間的標准格式進行數據交換，並按國際統一的語法規則對報文進行處理，是一種利用計算機進行事務處理的新業務。在國際、國內貿易活動中使用edi業務，取消了傳統的紙面貿易文件（如訂單、發貨單、發票等），代之以電子資料交換，雙方使用統一的國際標准格式編文件資料，利用電子方式將貿易資料由一方傳遞到另一方，處理迅速准確，是發達國家已經普遍採用的「無紙貿易」手段，也是關貿總協定成員國將來必須使用和推廣的標准貿易方式。採用edi業務可以將原料采購與生產製造、訂貨與庫存、市場需求與銷售以及金融、保險、運輸、海關等業務有機地聯系起來，集先進技術與科學管理於一體，為實現「金關」工程奠定了基礎。用戶終端可通過電話網、chinapac網、ddn網、chinan-et網等方式接入edi系統。edi（電子數據交易）是一個交換商業數據的標准格式。標準是ansi x12，它是由數據交易標准協會開發出來的。一個edi信息包括了一個多數據元素的字元串，每個元素代表了一個單一的事實，互相由分隔符隔開。整個字元串被稱為數據段。一個或多個數據段由頭到尾限制定義為一個交易集，此交易集就是edi傳輸單元（等同於一個信息）。一個交易集通常由經常被包含在一個特定商業文檔或模式中的內容所組成。當交換edi傳輸時即被視為交易夥伴了。
中國電子口岸(口岸電子執法系統)是海關總署等國務院十二部委在電信公網上(Internet)聯合共建公共數據中心，它是運用現代信息技術，藉助國家電信公網資源，將國家各行政管理機關分別管理的進出口業務信息流、資金流、貨物流電子底帳數據集中存放到公共數據中心，在統一、安全、高效的計算機物理平台上實現數據共享和數據交換。各國家行政管理部門可進行跨部門、跨行業的聯網數據核查，企業可以在網上辦理各種進出口業務。
相比較，電子口岸入網成本低。登錄中國電子口岸網站，企業只需配備一些簡單設備，數據中心提供免費的系統安裝軟體，比EDI 方式成本低。而且，相關管理部門提供免費技術、業務支持，企業將得到更多的實惠。

6. EDI在海關中的應用

EDI在海關報關中的應用

EDI,即電子數據交換，是一種計算機應用技術，應用這種技術的貿易夥伴根據事先達成的協議，對經濟信息按照一定的標准進行格式化處理，並把這些數據經過計算機網路，在他們的電子計算機應用系統之間進行交換和自動處理。貿易夥伴可以通過EDI發出訂單詢問有關商品信息、接受定單、辦理貨物運輸和銀行結算等事項。即是說，和貿易有關的手續都可以在不使用紙質單證的情況下完成，所以，EDI也被普遍地稱為無紙貿易。
海關業務中應用EDI,即「無紙報關」,簡單地說,就是指不需通過紙面單證,即可向海關進行申報。具體點說,就是報關單位在電子計算機終端或微機上填寫進出口報關單證,並通過電子傳輸其報關單證進海關的報關自動化系統,向海關申報;海關的電子計算機對報關單進行審核與處理後,凡適合海關監管規定的,就自動地發出海關放行指令或簽發海關放行通知單（OK單）。這種報關方式,自始至終通過電子計算機進行而無需人工干預,所以稱為「電腦報關」或「自動化報關」。由於取消了傳統的紙面單證、文件,改用電子方法向海關申報,故通常又稱為「無紙報關」。顯而易見,無紙報關的效益是:對報關單位而言,它可以大大節省時間和減少費用,克服因海關現場報關而造成的旅途勞累和排隊等候之苦,從而提高了辦事效率;對海關而言,它可以使海關人員有足夠的時間來處理進出口報關單證,減少工作差錯,從而提高了工作效率。

7. EDI海關編碼能退稅嗎

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8. 深圳免抵退的退稅流程是怎麼樣的

深圳市生產企業出口貨物「免、抵、退」稅管理操作規程
深國稅發〔2010〕72號 發布日期:2010-05-25
為切實加強生產企業出口貨物「免、抵、退」稅管理，建立健全稅務機關內部工作職責，明確稅企雙方責任，准確、及時辦理免、抵、退稅，防範和打擊騙取出口退稅，根據《財政部、國家稅務總局關於進一步推進出口貨物實行「免、抵、退」稅辦法的通知》（財稅〔2002〕7號）、《國家稅務總局關於印發〈生產企業出口貨物『免、抵、退』稅管理操作規程〉（試行）的通知》（國稅發〔2002〕11號）和《國家稅務總局關於印發〈出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）〉的通知》（國稅發〔2005〕51號）等規定，制定本操作規程。
一、實行「免、抵、退」稅的企業范圍
生產企業自營或委託出口(以下簡稱生產企業出口)自產貨物、視同自產產品，除另有規定者外，增值稅一律實行「免、抵、退」稅管理辦法。
生產企業出口自產的屬於應征消費稅的產品，實行免徵消費稅辦法。
實行「免、抵、退」稅的生產企業是指獨立核算，經主管國稅機關認定為增值稅一般納稅人，並且具有實際生產能力的企業和企業集團。
對沒有生產能力的出口企業，其出口的貨物按現行外貿企業出口退稅的規定辦理出口退（免）稅。
對認定為增值稅小規模納稅人的出口企業出口的貨物，按現行小規模納稅人出口貨物的規定，免徵增值稅、消費稅。
二、實行「免、抵、退」稅的貨物和業務范圍
（一）出口的自產產品；
（二）承接國外修理修配業務；
（三）利用國際金融組織或外國政府貸款採用國際招標方式國內企業中標或外國企業中標後分包給國內企業，且不屬於《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品的機電產品；
（四）國內實行獨立核算並為增值稅一般納稅人的所有生產海洋工程結構物生產企業與國內海上石油天然氣開采企業簽署的購銷合同所涉及的海洋工程結構物產品；
（五）出口的視同自產產品：
1.生產企業出口外購的產品，凡同時符合以下條件的，可視同自產貨物辦理退稅。
（1）與本企業生產的產品名稱、性能相同；
（2）使用本企業注冊商標或外商提供給本企業使用的商標；
（3）出口給進口本企業自產產品的外商。
2.生產企業外購的與本企業所生產的產品配套出口的產品，若出口給進口本企業自產產品的外商，符合下列條件之一的，可視同自產產品辦理退稅。
（1）用於維修本企業出口的自產產品的工具、零部件、配件；
（2）不經過本企業加工或組裝，出口後能直接與本企業自產產品組合成成套產品的。
3.凡同時符合下列條件的，深圳市國家稅務局特區內各主管區、分局及寶安、龍崗區局的各基層分局（以下簡稱主管區、分局（基層分局））可認定為集團成員，集團公司（或總廠，下同）收購成員企業（或分廠，下同）生產的產品，可視同自產產品辦理退(免)稅。
（1）經縣級以上政府主管部門批准為集團公司成員的企業，或由集團公司控股的生產企業；
（2）集團公司及其成員企業均實行生產企業財務會計制度；
（3）集團公司必須將有關成員企業的證明材料報送給主管出口退稅的稅務機關。
4.生產企業委託加工收回的產品，同時符合下列條件的，可視同自產產品辦理退稅。
（1）必須與本企業生產的產品名稱、性能相同，或者是用本企業生產的產品再委託深加工收回的產品；
（2）出口給進口本企業自產產品的外商；
（3）委託方執行的是生產企業財務會計制度；
（4）委託方與受託方必須簽訂委託加工協議。主要原材料必須由委託方提供。受託方不墊付資金，只收取加工費，開具加工費（含代墊的輔助材料）的增值稅專用發票。
5.生產企業正式投產前，委託加工的產品與正式投產後自產產品屬於同類產品，收回後出口，並且是首次出口的產品。
（六）列入財政部、國家稅務總局試點名單的生產企業出口的外購產品；
（七）國內航空供應公司生產並銷售給國外航空公司的航空食品；
（八）企業以實物投資出境的在2009年1月1日以後購進的設備及零部件；
（九）開展對外承包工程業務的增值稅一般納稅人生產企業出口的屬於現行稅收政策規定的特准退稅范圍，且按規定在財務上作銷售賬務處理的自產貨物和非自產貨物。
三、生產企業出口退（免）稅認定管理
（一）生產企業出口退（免）稅認定
有進出口經營權的生產企業按《中華人民共和國對外貿易法》和商務部《對外貿易經營者備案登記辦法》的規定辦理備案登記後，應在備案登記之日起30日內持有關資料，填寫《出口貨物退（免）稅認定表》（見附件1），到各主管區、分局（基層分局）辦理出口貨物退（免）稅認定手續。
沒有進出口經營資格的生產企業委託出口自產貨物，應在代理出口協議簽訂之日起30日內，持有關資料，填寫《出口貨物退（免）稅認定表》，到各主管區、分局（基層分局）辦理出口貨物退（免）稅認定手續。
如增值稅一般納稅人認定發生在備案登記和代理出口協議簽訂之後的，生產企業應在增值稅一般納稅人認定之日起30日內辦理出口貨物退（免）稅認定手續。
辦理出口貨物退（免）稅認定時，需要提供以下資料：
1.法人營業執照或營業執照（副本）（深圳市國家稅務局影像系統已有的無需提供）；
2.稅務登記證（副本）（深圳市國家稅務局影像系統已有的無需提供）；
3.中華人民共和國進出口企業資格證書或加蓋了備案登記專用章的《對外貿易經營者備案登記表》（外商投資企業、無進出口經營權的生產企業無需提供）；
4.中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書（無進出口經營權的生產企業無需提供）；
5.增值稅一般納稅人資格證明；
6.稅務機關要求的其他資料，如代理出口協議等。
經審核合格後，各區、分局(基層分局)出具《深圳市國家稅務局出口退（免）稅認定通知書》。
（二）出口貨物退（免）稅認定變更
已辦理出口貨物退（免）稅認定的生產企業，其出口貨物退（免）稅認定內容發生變化的，應自有關管理機關批准變更之日起30日內，持相關證件向主管區、分局(基層分局)辦理出口貨物退（免）稅認定變更手續，主管區、分局（基層分局）核實後，在《出口貨物退（免）稅認定表》的「變更登記事項」欄中予以註明，並加蓋公章。
已辦理出口貨物退（免）稅認定的生產企業發生深圳市內的跨區遷移，應由遷出地稅務機關在確認遷移企業已辦結所有遷移前退稅相關業務後，向遷入地稅務機關及深圳市國家稅務局直屬稅務分局（以下簡稱「直屬稅務分局」）出具遷出企業的情況說明（見附件2）。直屬稅務分局（機算機信息管理科）依據該說明變更免、抵、退稅管理許可權。
遷出地稅務機關應辦結遷移前退稅相關業務包括：
1.企業遷移前全部所屬期免、抵、退稅單證審核；
2.查詢已完成審核的免、抵、退應補稅款是否已入庫，對未繳稅款應通知企業補繳並確認入庫；
3.查詢是否存在未處理的出口視同內銷征稅的情況，並按規定處理完畢。
（三）出口貨物退（免）稅認定注銷
生產企業發生解散、破產、撤銷以及其他依法應終止出口貨物退（免）稅事項的，應在終止出口貨物退（免）稅事項之日起30日內持相關證件、資料，向主管區、分局（基層分局）辦理出口貨物退（免）稅注銷認定。
已辦理出口貨物退（免）稅認定的生產企業申請注銷稅務登記證的，主管區、分局(基層分局)應先注銷其出口退（免）稅認定，再注銷其稅務登記。
企業申請注銷出口退（免）稅認定的，應填報《注銷出口企業退（免）稅認定申請表》（見附件3）。對申請注銷認定的生產企業，主管區、分局（基層分局）應先結清其出口貨物退（免）稅款，再按規定辦理注銷手續。
四、生產企業「免、抵、退」稅計算
實行免、抵、退稅辦法的「免」稅，是指對生產企業出口的自產貨物，免徵本企業生產銷售環節增值稅；「抵」稅，是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力、固定資產等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；「退」稅，是指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大於應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。
（一）免抵退稅額的計算
免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額
免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率
其中：
1.出口貨物離岸價（FOB）以出口發票上的離岸價為准（委
托代理出口的，出口發票可以是委託方開具的，也可以是受託方開具的），若以其他價格條件成交的，應扣除運費、保險費、傭金等。若出口發票不能如實反映實際離岸價的，企業應按實際離岸價申報「免、抵、退」稅，稅務機關有權按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規定予以核定。
2.免稅購進原材料包括國內購進用於生產出口貨物的免稅原材料和進料加工免稅進口料件。
國內購進免稅原材料指《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則和其他有關規定中列名的且不能按規定計提進項稅額的免稅貨物。
進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格。
進料加工免稅進口料件組成計稅價格=貨物到岸價格+海關實征關稅+海關實征消費稅
（二）免抵退稅不得免徵和抵扣稅額的計算
當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅率）
（三）當期應退稅額和當期免抵稅額的計算
1.當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時，
當期應退稅額＝當期期末留抵稅額
當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額
2.當期期末留抵稅額〉當期免抵退稅額時，
當期應退稅額＝當期免抵退稅額
當期免抵稅額＝0
「當期期末留抵稅額」為經各主管區、分局（基層分局）審核確認的當期《增值稅納稅申報表》的「期末留抵稅額」。
五、生產企業「免、抵、退」稅申報
（一）申報時限
1.生產企業在貨物出口並按會計制度的規定在財務上做出口銷售後，在增值稅法定納稅申報期內辦理增值稅日常申報，在增值稅日常納稅申報次月的15日前向主管區分、局（基層分局）辦理「免、抵、退」稅申報。
生產企業當月無「免、抵、退」稅出口銷售的，必須向主管稅務機關進行「免、抵、退」稅零申報，如有免稅購進原材料的，並入以後第一個有「免、抵、退」稅出口銷售的月份進行申報。
生產企業如果當月無「免、抵、退」稅出口銷售，但是有前期出口當期收齊單證銷售額的，僅就單證齊全的銷售進行申報，免稅購進原材料比照上述規定處理。
2.利用國際金融組織或外國政府貸款，採取國際招標方式由國內生產企業中標銷售的機電產品，應在中標貨物交付驗收後，比照其他「免、抵、退」稅出口貨物，向主管區、分局（基層分局）辦理「免、抵、退」稅申報。
（二）申報資料
1.生產企業向各主管區、分局（基層分局）辦理「免、抵、退」稅正式申報時，應提供下列憑證資料（憑證如無特別註明均要求原件，列印件及復印件需簽字、並加蓋企業公章）：
（1）《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》（列印件，見附件4，一式四聯）；
（2）《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表》（列印件，一式四聯）；
（3）生產企業出口退稅申報系統列印的《增值稅納稅申報表》（列印件）；
（4）增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）復印件；
（5）生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表（出口貨物）（列印件，見附件5）；
（6）生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表（單證收齊）（列印件, 見附件5）；
（7）出口銷售總賬、明細賬復印件；
（8）深圳市出口商品發票（出口專用）；
（9）中華人民共和國海關出口貨物報關單（出口退稅專用）；
註：①當期出口當期收齊單證的出口貨物報關單應按單分別與對應的出口發票裝訂。
②前期出口當期收齊單證的出口貨物報關單按記出口銷售賬日期分月分冊裝訂。如報關單數量較少，可以明顯標志分隔每月資料。
（10）經稅務部門簽章的代理出口貨物證明；
（11）進口料件總賬、明細賬復印件；
（12）生產企業進料加工手冊登記申報表（列印件，見附件6）；
（13）生產企業進料加工海關登記手冊核銷申請表（列印件，見附件7）；
（14）生產企業進料加工貿易免稅證明（列印件，見附件8）；
（15）生產企業進料加工進口料件申報明細表（列印件，見附件9）；
（16）中華人民共和國海關進口貨物報關單復印件；
（17）生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表（免稅貨物/間接出口/來料加工/卷煙出口）（列印件，見附件10）；
（18）免稅貨物出口/間接出口/來料加工出口/卷煙出口貨物資料；
（19）出口退（免）稅認定通知書復印件（新辦企業提供）；
（20）出口貨物商品編碼擴展碼填入說明表；
（21）疑點挑過表；
（22）免、抵、退稅企業增值稅進項發票抵扣情況表；
（22）主管區、分局要求的其它資料，如出口備案清單、遠期收匯證明等。
（23）已繳稅款完稅憑證復印件（選擇報送）；
（24）出口銷售收入確認表及報關單與賬面差異說明（選擇報送）；
（25）《出口發票與出口報關單對應關系表》（選擇報送）；
（26）免稅進口料件金額確認表及報關單與賬面差異說明（選擇報送）；
（27）《新貿加工合同核銷表》復印件，使用EDI系統報關的生產企業提供《料件進出口平衡情況表》（選擇報送）；
2.國內生產企業中標銷售的機電產品，申報「免、抵、退」稅時，除提供上述申報表外，應提供下列憑證資料；
（1）招標單位所在地主管稅務機關簽發的《中標證明通知書》；
（2）由中國招標公司或其他國內招標組織簽發的中標證明（正本）；
（3）中標人與中國招標公司或其他招標組織簽訂的供貨合同（協議）；
（4）中標人按照標書規定及供貨合同向用戶發貨的發貨單；
（5）銷售中標機電產品的普通發票或外銷發票；
（6）中標機電產品用戶收貨清單。
國外企業中標再分包給國內生產企業供應的機電產品，還應提供與中標人簽署的分包合同（協議）。
3.對外承接修理修配業務、對外承包工程業務等其他特准退稅業務需提交的資料按國家有關規定執行。
（三）申報要求
1.單證（信息）提供期限
（1）生產企業應在貨物報關出口之日（以出口貨物報關單〈出口退稅專用〉上註明的出口日期為准，下同）起90日內的「免、抵、退」稅申報期內，向主管區分、局（基層分局）提供出口貨物報關單（出口退稅聯）原件。如果其到期之日超過了當月的「免、抵、退」稅申報期，生產企業應當在次月「免、抵、退」稅申報期內提供，如仍未提供的，應視同內銷貨物征稅。
（2）生產企業應在出口貨物報關單（出口退稅聯）上註明的「出口日期」之日起210天內辦理收匯核銷（遠期收匯除外），在申報「免、抵、退」稅時,可免於提供紙質出口收匯核銷單（出口退稅專用），但必須按國家規定進行出口收匯核銷電子數據的申報。
2.《增值稅納稅申報表》及附表有關項目的申報要求
（1）「免抵退稅辦法出口貨物銷售額」填寫當期出口並在財務上做銷售的全部（包括單證不齊全部分）免抵退稅出口貨物人民幣銷售額。
（2）「免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額」（即上述第四條第（二）款所述「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額」）按當期全部（包括單證不齊全部分）免抵退稅出口貨物人民幣銷售額與征退稅率之差的乘積計算填報。
有免稅購進原材料業務的企業應扣除「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額」。當「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額」大於「出口貨物銷售額乘征退稅率之差」時，「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額」按0填報，其差額結轉下期。
在計算「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額」時，進料加工免稅進口料件組成計稅價格按「購進法」計算，為當期全部購進的進口料件組成計稅價格。
（3）「免抵退貨物應退稅額」按照主管區、分局（基層分局）當月已審批確認並銷號的《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的「當期應退稅額」填報。
3.《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》的申報要求
（1）企業按當期在財務上做銷售的全部出口明細填報《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》，對單證不齊無法填報的項目暫不填寫，並在「單證不齊標志欄」內按填表說明做相應標志。
（2）對前期出口貨物單證不齊，當期收集齊全的，應在當期免抵退稅申報時一並申報參與免抵退稅的計算，可單獨填報《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》，在「單證不齊標志欄」內填寫原申報時的所屬期和申報序號。
4.《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》的申報要求
（1）「出口銷售額乘征退稅率之差」按企業當期全部（包括單證不齊全部分）免抵退出口貨物人民幣銷售額與征退稅率之差的乘積計算填報；
（2）「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額」按各主管區、分局（基層分局）當期審核的《生產企業進料加工貿易免稅證明》中的「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額」與根據「國內購進免稅原材料」計算的「免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額」之和填報；
（3）「出口銷售額乘退稅率」按企業當期出口單證齊全部分及前期出口當期收齊單證部分且經過各區、分局（基層分局）審核確認的免抵退出口貨物人民幣銷售額與退稅率的乘積計算填報；
（4）「免抵退稅額抵減額」按各區、分局當期開具的《生產企業進料加工貿易免稅證明》中的「免抵退稅額抵減額」 與根據「國內購進免稅原材料」計算的「免抵退稅額抵減額」 之和填報。
5.申報數據的調整
對前期申報錯誤的，當期可進行調整。前期少報出口額或低報征、退稅率的，可在當期補報；前期多報出口額或高報征、退稅率的，當期可以紅字（或負數）差額數據沖減；也可用紅字（或負數）將前期錯誤數據全額沖減，再重新全額申報藍字數據。對於按會計制度規定允許扣除的運費、保險費和傭金，與原預估入帳值有差額的，也按此規則進行調整。
出口貨物發生退運的，可在退運當期用紅字（或負數）沖減出口銷售收入進行調整。
（四）延期申報
生產企業出口貨物紙質退稅憑證丟失或內容填寫有誤，按有關規定可以補辦或更改的，或確有特殊原因無法按時申報的，或有其他書面合理理由的，可在規定的申報期限內，向各主管區、分局（基層分局）提出延期辦理出口貨物退(免)稅申報的申請（見附件11），經各主管區、分局（基層分局）核准後，可最長延期3個月申報辦理退（免）稅。
特殊原因是指：
1.因不可抗力致使無法在規定的期限內取得有關出口退（免）稅單證或申報退（免）稅。
2.因採用集中報關等特殊報關方式無法在規定的期限內取得有關出口退（免）稅單證；特殊報關方式應包括集中報關、港口報關、通過監管倉出口等方式。
3.因經營方式特殊無法在規定的期限內取得有關出口退（免）稅單證。「經營方式特殊」應包括：（1）出口需要測試、安裝產品，合同約定分期付款的；（2）其他特殊經營方式。
六、新發生出口業務的生產企業「免、抵、退」稅管理
自發生首筆出口業務之日起未滿12個月的生產企業是新發生出口業務的企業，其退稅審核期為12個月。在此期間出口的貨物，應按統一的按月計算免、抵、退稅的辦法分別計算免抵稅額和應退稅額。稅務機關對審核無誤的免抵稅額可按現行規定辦理調庫手續，對審核無誤的應退稅額暫不辦理退庫。對新發生出口業務的企業的應退稅款，可在退稅審核期期滿後的當月對上述各月的審核無誤的應退稅額一次性退給企業。
新發生出口業務的生產企業，符合下列條件的，可申請按月辦理免、抵、退稅：
注冊開業時間在一年以上的新發生出口業務的企業，經企業提出申請，各主管區、分局（基層分局）核實其確有生產能力並無偷稅行為，並在向海關、外匯管理部門發出《關於核實進出口貨物有關情況的函》（附件12）和《關於核實外匯核銷有關情況的函》（附件13），核實其無走私、逃套匯等違法行為的，可由各主管區、分局（基層分局）通過正式文件逐級報深圳市國家稅務局審批，經批准後，可實行統一的按月辦理免、抵、退稅的辦法。
新成立的內外銷銷售額之和超過500萬元（含）人民幣，且外銷銷售額占其全部銷售額的比例超過50%（含）的生產企業，如在自成立之日起12個月內不辦理退稅確有困難的，在從嚴掌握的基礎上，經企業提出申請，各主管區、分局（基層分局）核實，逐級報深圳市國家稅務局審批，經批准後，可實行統一的按月辦理免、抵、退稅的辦法。
七、生產企業「免、抵、退」單證辦理
生產企業開展進料加工業務，以及「免、抵、退」稅憑證丟失需要辦理有關證明的，在「免、抵、退」稅申報期內申報辦理。生產企業出口貨物發生退運的，應在退運貨物報關進口之前到主管稅務機關申請辦理有關證明。
（一）進料加工業務單證辦理
從事進料加工業務的生產企業，應在生產企業出口退稅申報系統中登記、申報、核銷免稅進口料件，並列印相關報表、免稅證明，於每月「免、抵、退」稅申報時隨其他資料一起報送主管稅務機關。逾期未申報辦理的，各主管區、分局（基層分局）比照《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條有關規定進行處罰後再辦理相關手續。
1.進料加工手冊登記
從事進料加工業務的生產企業，應於取得海關核發的《進料加工登記手冊》後的下一個「免、抵、退」稅申報期內向各主管區、分局（基層分局）辦理《生產企業進料加工登記申報表》。實行加工貿易電子化手（賬）冊的出口企業可提供經海關蓋章確認的加工貿易電子化紙質單證辦理手冊登記。
2.免稅進口料件申報
從事進料加工業務的生產企業於發生進口料件的當月向各主管區、分局（基層分局）申報辦理《生產企業進料加工進口料件申報明細表》；各主管區、分局（基層分局）按規定審核後出具《生產企業進料加工貿易免稅證明》。
3.進料加工手冊核銷
從事進料加工業務的生產企業應於取得主管海關核銷證明後的下一個增值稅納稅申報期內向各主管區、分局（基層分局）申報辦理《生產企業進料加工海關登記手冊核銷申請表》。各主管區、分局（基層分局）根據進口料件和出口貨物的實際發生情況出具《進料加工登記手冊》核銷後的《生產企業進料加工貿易免稅證明》。逾期未申報辦理的，各主管區、分局（基層分局）比照《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條有關規定進行處罰後再辦理相關手續。
手冊核銷時應根據《料件進出口平衡情況表》或《新貿加工合同核銷表》及相關的報關單（如進料征稅報關單、出口報關單（進料料件退換）等）計算應調減的進口料件金額。應調減進口料件包括剩餘邊角余料、結轉至其他手冊料件和因發生銷售、退貨、損失等沒有參與出口產品生產的進口料件。
如果企業能清楚核算應調減進口料件金額的，按企業實際結算價格確認免稅進口料件的調減金額，未核算或核算不清的，按報關單上的價格摺合人民幣後計算扣減金額。
（二）其他「免、抵、退」稅單證辦理
1.《補辦出口貨物報關單證明》
生產企業遺失出口貨物報關單（出口退稅聯）需向海關申請補辦的，可在出口之日起六個月內向主管區、分局（基層分局）申請出具《補辦出口報關單證明》，憑該證明向海關提出補辦申請，逾期稅務機關不予受理。
生產企業在向主管區、分局（基層分局）申請出具《補辦出口報關單證明》時，應提交下列憑證資料：
（1）《關於申請出具（補辦出口報關單證明）的報告》；
（2）出口貨物報關單（其他未丟失的聯次）；
（3）出口發票；
2.《代理出口未退稅證明》
委託方（生產企業）遺失受託方（外貿企業）主管退稅部門出具的《代理出口貨物證明》需申請補辦的，應由委託方先向其主管區、分局（基層分局）申請出具《代理出口未退稅證明》。
委託方（生產企業）在向主管區、分局（基層分局）申請辦理《代理出口未退稅證明》時，應提交下列憑證資料：
（1）《關於申請出具（代理出口未退稅證明）的報告》;
（2）受託方主管退稅部門已加蓋「已辦代理出口貨物證明」戳記的出口貨物報關單（出口退稅聯）；
（3）代理出口協議（合同）副本及復印件；
（4）主管區、分局（基層分局）要求提供的其他資料。
3.《退運已辦結稅務證明》
生產企業出口貨物並已取得海關簽發的出口貨物報關單（出口退稅聯）後，因故發生退運的，須憑其主管區、分局（基層分局）出具的《退運已辦結稅務證明》，向海關申請辦理退運手續。
生產企業在向主管區、分局（基層分局）申請辦理《出口貨物退運已辦結稅務證明》時，應提交下列資料：
（1）《關於申請出具〈出口貨物退運已辦結稅務證明〉的報告》；
（2）出口貨物報關單（出口退稅聯）；
（3）出口發票；
（4）主管區、分局（基層分局）要求提供的其他資料。
4.單證證明開具流程
生產企業應在生產企業出口退稅申報系統中錄入、列印相關電子表格，與手工填寫的相關紙質證明一起報送主管區、分局（基層分局）。
主管區、分局（基層分局）應通過生產企業出口退稅審核系統對電子數據進行審核，並在紙質證明上簽字、蓋章。相關紙質資料必須按規定歸檔保管以備查。
（待續）

9. 求出口退稅方面的英文文獻

Edi Kami

10. FOB價格怎麼計算

FOB={{1-[退稅率/(1+增值稅率)]} ×人民幣含稅價}/現匯買入價

公式解析: FOB=(人民幣含稅價-退稅收入)/現匯買入價

其中：退稅收入=人民幣含稅價×[退稅率/(1+增值稅率)]

則：FOB={人民幣含稅價-{人民幣含稅價×[退稅率/(1+增值稅率)]}}/現匯買入價

FOB={{1-[退稅率/(1+增值稅率)]} ×人民幣含稅價}/現匯買入價

另外：如果您的產品有出口關稅，FOB價是這樣計算的。

FOB美元價=[FOB人民幣價格×（1+關稅率）]/美元現匯買入價

匯價：外幣電匯，信匯或票匯買賣業務所使用的匯率。

一般它高於現鈔匯價，這是因為外幣現鈔一般不能在本國流通。

買入價: 只要您不把美元換成人民幣，會計都是按中間價拆算成人民幣記賬的，如果換成人民幣則銀行是按現匯買入價來算的。

買入價就是銀行收取外幣時願意支付的價格。

(10)EDI退稅擴展閱讀

FOB（Free On Board），也稱「船上交貨價」 ，是國際貿易中常用的貿易術語之一。

按離岸價進行的交易，買方負責派船接運貨物，賣方應在合同規定的裝運港和規定的期限內將貨物裝上買方指定的船隻，並及時通知買方。貨物在裝運港被裝上指定船時，風險即由賣方轉移至買方。

價格公式

對於工廠： FOB={{1-[退稅率/（1+增值稅率）]} *人民幣含稅價}/現匯買入價

公式解析:

FOB=（人民幣含稅價-退稅收入）/匯率

其中：退稅收入=人民幣含稅價*[退稅率/（1+增值稅率）]

則：

FOB={人民幣含稅價-{人民幣含稅價*[退稅率/（1+增值稅率）]}}/匯率

FOB={{1-[退稅率/（1+增值稅率）]} *人民幣含稅價}/匯率

對於外貿公司：

FOB={{{1-[退稅率/（1+增值稅率）]} *人民幣含稅收購價}+ 利潤}/現匯買入價

或：

FOB={{1-[退稅率/（1+ 增值稅率）]} *人民幣含稅收購價}/[現匯買入價*（1 +利潤率）]