下月初用紅字沖回此憑證

『壹』 企業購入的材料已驗收入庫，但結算憑證未到，則企業在月末應將其按暫估價入賬，並在下月初用紅字沖回。這

這句話是對的

『貳』 25.已入庫的外購材料如果在月末尚未收到有關憑證，應用按暫估價格記賬，下月初用紅字沖減。（） (判斷題)

月初用紅字沖回，對的！
http://www.360doc.com/content/11/0215/10/4028574_93158296.shtml

『叄』 紅字沖銷憑證怎麼做

1、借：銀行存款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

借：銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費-增值稅-銷項稅

2、借：本年利潤(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

借：本年利潤

貸：主營業務收入

貸：應交稅費-增值稅-銷項稅

(3)下月初用紅字沖回此憑證擴展閱讀：

紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。

紅字更正法適用於以下兩種情況：

①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後，發現記賬憑證中的應借，應貸會計科目或記賬方向有錯誤，應採用紅字更正法。

進行更正時，先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，據以用紅字金額登記入賬，在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤"，沖銷原錯誤記錄，然後用藍字填寫一張正確的憑證，重新登記入賬。

②科目正確，實記金額大於應記金額進行更正時，將多記金額填制記賬憑證，據以紅字金額入賬，沖銷其大於應記金額的差額改正錯賬。

『肆』 上月銀行存款寫多，這個月用紅字沖回，分錄也要沖回

方法有兩種，第一種方法：你用紅字做一張和上月錯誤數據一樣的憑證：
借：營業費用 4551（紅字）
貸：銀行存款 4551（紅字）
用此憑證登記入賬，便沖銷了你上月的錯誤憑證，然後用藍字做一張正確的會計憑證：
借：營業費用 （正確數據）
貸：銀行存款 （正確數據）
用此憑證登記入賬便可。
第二種方法：你只要用紅字做一張上月多記數的憑證，並以此憑證登記入賬，就可以了，不用再做藍字的憑證了，假如你上月多記的數據時151，那你就做：
借：營業費用151（紅字）
貸：銀行存款151（紅字）
用這個憑證記賬就可以了。
希望對你有幫助，如不明白可以繼續問哦

『伍』 月末發票賬單未到，下月初用紅字怎麼沖回

先按暫估價做賬，下個月取得發票後做一張同樣金額的紅字憑證沖回，再按發票上的金額重新做張憑證。財務軟體可以直接沖銷，選定該憑證，直接選擇沖銷就生成紅字憑證了。

『陸』 一道會計課本上的題目，為什麼月初要紅字記賬憑證沖回

1、第1和第2，一是藍字的，二是紅字的，是相減，不會重復；
2、平時不用估價入帳，月末主要是為了正確反映實際庫存，才作估價入帳；
3、紅字沖回是因為那是估價入帳，不是實際成本。

『柒』 用紅字沖銷的憑證怎麼登記賬本

通常紅字沖銷作業運作大至如下
1.先做一張沖銷憑證,摘要是:調整X月X號憑證填錯科目
借：管理費用（紅字）
借：營業費用（藍字）
2.根據憑證登賬
營業費用明細賬,如實登記借方發生額
管理費用明細賬,摘要憑證號等用藍字,金額用紅字
3.原來的憑證不用修改,也不要作廢,因為你第一步做的那張憑證正是對這張憑證的修正.

『捌』 跨月可以用紅字沖銷憑證嗎

分錄完全正確；預付款原始憑證應該有收款人的收款收據，本子上的收條也可以是原始憑證。

『玖』 當月暫估入賬之後，下月如何沖銷上月暫估入賬的憑證

借：原材料

貸：應付賬款---暫估應付款

下月初用紅字

借：原材料 （紅字）

貸：應付賬款--暫估應付款（紅字）

收到發票

借：原材料（材料采購）

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅

貸：銀行存款（應付賬款）

(9)下月初用紅字沖回此憑證擴展閱讀：

應付賬款主要的賬務處理

公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。

企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目；企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。