下月初用红字冲回此凭证

『壹』 企业购入的材料已验收入库，但结算凭证未到，则企业在月末应将其按暂估价入账，并在下月初用红字冲回。这

这句话是对的

『贰』 25.已入库的外购材料如果在月末尚未收到有关凭证，应用按暂估价格记账，下月初用红字冲减。（） (判断题)

月初用红字冲回，对的！
http://www.360doc.com/content/11/0215/10/4028574_93158296.shtml

『叁』 红字冲销凭证怎么做

1、借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-增值税-销项税(红字)

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-增值税-销项税

2、借：本年利润(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-增值税-销项税(红字)

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应交税费-增值税-销项税

(3)下月初用红字冲回此凭证扩展阅读：

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况：

①根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借，应贷会计科目或记账方向有错误，应采用红字更正法。

进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录，然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。

②科目正确，实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账，冲销其大于应记金额的差额改正错账。

『肆』 上月银行存款写多，这个月用红字冲回，分录也要冲回

方法有两种，第一种方法：你用红字做一张和上月错误数据一样的凭证：
借：营业费用 4551（红字）
贷：银行存款 4551（红字）
用此凭证登记入账，便冲销了你上月的错误凭证，然后用蓝字做一张正确的会计凭证：
借：营业费用 （正确数据）
贷：银行存款 （正确数据）
用此凭证登记入账便可。
第二种方法：你只要用红字做一张上月多记数的凭证，并以此凭证登记入账，就可以了，不用再做蓝字的凭证了，假如你上月多记的数据时151，那你就做：
借：营业费用151（红字）
贷：银行存款151（红字）
用这个凭证记账就可以了。
希望对你有帮助，如不明白可以继续问哦

『伍』 月末发票账单未到，下月初用红字怎么冲回

先按暂估价做账，下个月取得发票后做一张同样金额的红字凭证冲回，再按发票上的金额重新做张凭证。财务软件可以直接冲销，选定该凭证，直接选择冲销就生成红字凭证了。

『陆』 一道会计课本上的题目，为什么月初要红字记账凭证冲回

1、第1和第2，一是蓝字的，二是红字的，是相减，不会重复；
2、平时不用估价入帐，月末主要是为了正确反映实际库存，才作估价入帐；
3、红字冲回是因为那是估价入帐，不是实际成本。

『柒』 用红字冲销的凭证怎么登记账本

通常红字冲销作业运作大至如下
1.先做一张冲销凭证,摘要是:调整X月X号凭证填错科目
借：管理费用（红字）
借：营业费用（蓝字）
2.根据凭证登账
营业费用明细账,如实登记借方发生额
管理费用明细账,摘要凭证号等用蓝字,金额用红字
3.原来的凭证不用修改,也不要作废,因为你第一步做的那张凭证正是对这张凭证的修正.

『捌』 跨月可以用红字冲销凭证吗

分录完全正确；预付款原始凭证应该有收款人的收款收据，本子上的收条也可以是原始凭证。

『玖』 当月暂估入账之后，下月如何冲销上月暂估入账的凭证

借：原材料

贷：应付账款---暂估应付款

下月初用红字

借：原材料 （红字）

贷：应付账款--暂估应付款（红字）

收到发票

借：原材料（材料采购）

借：应交税费--应交增值税--进项税

贷：银行存款（应付账款）

(9)下月初用红字冲回此凭证扩展阅读：

应付账款主要的账务处理

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。