A. 月底結轉已銷售產品成本的時候有退貨怎麼辦該怎麼處理，怎麼做分錄
1、在那個月退回的就直接沖減該月的主營業務收入。
分錄為貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
退回貨款貸：銀行存款（藍字）
退貨方欠你單位貨款則貸：應收賬款—退回方名稱（藍字）
2、例如本月銷售甲商品1000件，不含稅銷售額是20000元，另外有一筆銷售退回甲商品，數量是100件，不含稅金額是2000元，甲商品每件成本是18元。
則本月銷售甲商品數量=1000-100=900件
本月銷售額=20000-2000=18000元
本月銷售成本=900（件）×18=16200元
轉成本時借：主營業務成本16200元
貸：庫存商品—甲商品16200元
轉入本年利潤時 借：主營業務收入18000元
貸：本年利潤18000元
借：本年利潤16200元
貸：主營業務成本16200元
B. 已確認銷售收入後，產品退回成本是按以前出貨成本沖回還是按售價沖回做成本
確認產品收入時，按照銷售價確認收入，按存貨賬面價值確認的成本。
退回時，當然是按照原銷售價沖減收入，按存貨原賬面價值沖回成本。
C. 有退貨成本怎麼結轉
直接減少退回當期銷售收入分錄如下:借:主營業務收入 應交稅金--應交增值稅(銷項稅額) 貸: 銀行存款(應收賬款)---根據當時收款情況而定 結轉成本沖銷---與結轉成本時相反分錄借: 庫存商品 貸:主營業務成本
D. 退貨的賬務處理
以商業企業退貨的賬務處理舉例：1、購買方未付貨款並且未作賬務處理的
購買方須將原增值稅專用發票第二聯（發票聯）和第三聯（稅款抵扣聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給我方，我方則應視不同情況作下述處理：
（1）我方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。
（2）我方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如我方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，我方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，我方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
2、購買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況：
購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交我方，作為我方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。我方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票；收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字（負數）專用發票。紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為我方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。
例如：我公司銷售一批貨物給乙公司（兩公司均屬於一般納稅人），並開具增值稅專用發票，註明（貨款）金額20萬元，稅額3.4萬元，該批貨物成本為15萬元，乙公司收到貨物、發票及產品（商品）銷售單後，經有關化驗部門化驗該批貨時，發現貨物存在質量問題，要求全部退貨，經協商我公司同意。如果此時乙公司（購貨方）未付款，並且未作賬務處理，則須主動將發票聯和稅款抵扣聯退還我公司，我公司應根據不同情況區別處理：
（1）若我公司未入賬，應將該發票所有聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。
（2）若我公司已入賬並作如下會計分錄：
借：應收賬款——乙公司
234000
貸：產品銷售收入
200000
應交稅金——應交增值稅（銷項稅）
34000
則應按以下方法調整：
①另開具一張相同金額的紅字發票，將紅字發票記賬聯撕下入賬，沖減當期銷售收入和銷項稅額，作會計分錄：
借：應收賬款——乙公司
234000（紅字）
貸：產品銷售收入
200000（紅字）
應交稅金——應交增值稅（銷項稅金）
34000（紅字）
②將退回的藍字發票聯和抵扣聯貼於紅字發票聯後，並在上面註明藍字發票記賬聯所在記賬憑證編號。
在上例中，如果乙公司收到發票和貨物時，已付款或本付款但已入賬（會計分錄略），在退貨時，乙公司收到的發票聯及抵扣聯無法退還我公司，乙公司應到其主管稅務機關開具《進貨退出或索取折讓證明單》，將其「證明聯」送郵我公司作為開具紅字專用發票的依據。
（a）我方在收到《證明單》後，應根據退回貨物的數量、價款開出紅字專用發票，並作賬務處理，分錄為：
借：銀行存款（應收賬款——乙公司）
234000（紅字）
貸：產品銷售收入
200000（紅字）
應交稅金——應交增值稅（銷項稅金）
34000（紅字）
我方收到退回的貨物後，應作沖減銷售成本的賬務處理：
借：產品銷售成本
150000（紅字）
貸：產成品
150000（紅字）
（b）購買方（乙方）在退還對方紅字發票和退貨後，也調整相應的會計處理：
借：庫存商品（原材料）
200000（紅字）
應交稅金——應交增值稅（進項稅）
34000（紅字）
貸：銀行存款（應付賬款——甲公司
234000（紅字）
E. 發生銷售退回沒結轉成本需要轉回嗎
銷售發生時，記主營業務收入，並結轉銷售成本。銷售退回，如果結轉成本，需要一並沖銷，如果沒有結轉，則不需要轉回
F. 任何時候發生銷售退回，都應沖減退回當月的銷售收入，如已結轉成本的，都應沖減退回當月的銷售成本，對嗎
這句話是不對的。
先回答是否沖減退回當月問題
1.本年度銷售的商品，在年度終了前（12月31日）退回，沖減退回月份的主營業務收入以及相關的成本、稅金。
2.以前年度銷售的商品，在年度終了前（12月31日）退回，沖減退回月份的主營業務收入以及相關的成本、稅金。
3.本年度或以前年度銷售的商品，在年度財務報告批准報出前（如股份有限公司的年度財務報告在年度終了後四個月報出）退回，沖減報告年度的主營業務收入以及相關的成本、稅金。例如，某企業2000年12月5日銷售的商品，其銷售收入5000元，銷售成本2300元，該批商品由於質量登原因而於2001年2月1日退回，此時，2000年度財務報告尚未報出，該企業在編制2000年年度財務報告是應將該批銷售退回沖減2000年度的主營業務收入、主營業務成本等。
4.以前年度銷售的商品，在年度財務報告批准報出後退回的。通過以前年度損益調整科目核算
G. 月底結轉已銷售產品成本的時候有退貨怎麼辦該怎麼處理，怎麼做分錄
1、在那個月退回的就直接沖減該月的主營業務收入。分錄為貸：主營業務收入（紅字） 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）（紅字） 退回貨款貸：銀行存款（藍字）退貨方欠你單位貨款則貸：應收賬款—退回方名稱（藍字）2、例如本月銷售甲商品1000件，不含稅銷售額是20000元，另外有一筆銷售退回甲商品，數量是100件，不含稅金額是2000元，甲商品每件成本是18元。則本月銷售甲商品數量=1000-100=900件本月銷售額=20000-2000=18000元本月銷售成本=900（件）×18=16200元轉成本時借：主營業務成本16200元 貸：庫存商品—甲商品16200元轉入本年利潤時 借：主營業務收入18000元 貸：本年利潤18000元 借：本年利潤16200元 貸：主營業務成本16200元