多計提的應付賬款用什麼沖回

『壹』 上月重復計提了應付賬款下個月該怎麼沖銷掉

把重復計提的憑證再做一張相同的紅字憑證即可。

『貳』 應付賬款調賬分錄

超過3年沒有付出去的，要收回做收入 ，借：應付賬款 貸：營業外收入 （可一筆調整做個明細附在後）

『叄』 借:原材料 貸:應付賬款 上個月多預提，這個月沖回。該怎麼沖（用預提費用還是往來直接負數

有實際業務的沖銷，比如先預付，後收發 票後沖銷預付，這種實際業務發生的沖銷是借貸方沖銷；如果是多計提的沖銷，實際發生少，差額部分不是實際業務的沖銷採用紅字沖銷原來的計提

你說的情況應該直接用負數沖銷

『肆』 2011年多計提銷售費用並掛應付賬款2012年如何調整

預付賬款和應付賬款可以抵消，但必須是同單位的，如果你想作為壞賬處理的話，最好先將預付賬款轉為應收賬款，然後計提還賬准備，最後沖銷：轉為應收：借：應收賬款
貸：預付賬款計提壞賬准備時候：借：管理費用-壞賬准備(其它）
貸：壞賬准備確認壞賬損失時：借：壞賬准備
貸：應收賬款-
×× 另外這筆預付賬款對應的貨物你們收到了嗎，當時是怎麼入賬的？

『伍』 如何調整去年多計提的其他應付款

金額小沒必要走 以前年度損益調整了吧？ 可以 沖掉： 借：管理費用—審計費 -4500，貸：其他應付款-a公司 -4500；走以前年度損益調整比較麻煩。

『陸』 先計提應付賬款再沖銷不要付的應付賬款分錄怎樣做

企業計提應付賬款！！哥，您開玩笑的吧~~誰沒事，每月計算自己1筆錢，然後用來還的！！！！沖銷應付賬款的話，1般計入：「營業外收入」！借：應付賬款貸：營業外收入

『柒』 求教：應付賬款多記如何沖銷

原分錄：

借：主營業務成本 52009

貸：應付賬款 52009

多記了9元。

沖銷多記的9元，做調整分錄如下：

借：以前年度損益調整 9

貸：應付帳款 （紅字） 9

借：利潤分配--未分配利潤 9

貸：以前年度損益調整 9

(7)多計提的應付賬款用什麼沖回擴展閱讀：

以前年度損益調整的會計處理：

一、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批准報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。

二、以前年度損益調整的主要賬務處理。

（一）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。

（二）由於以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記「應交稅費——應交所得稅」等科目；由於以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。

（三）經上述調整後，應將本科目的余額轉入「利潤分配——未分配利潤」科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記「利潤分配——未分配利潤」科目；如為借方余額做相反的會計分錄。

三、本科目結轉後應無余額。

『捌』 應付賬款多付了怎麼做賬

應付賬款金額比實際支付金額多做賬仍然是：

借：應付賬款

貸：銀行存款

此時應付賬款賬面余額在借方，相當於預付賬款。

會計分錄如下：

(1)沖暫估：

借：原材料(紅字)

貸：應付賬款-暫估(紅字)

(2)按實際金額入賬：

借：原材料

貸：應付賬款

(8)多計提的應付賬款用什麼沖回擴展閱讀：

應付賬款的主要賬務處理

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額。

貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。

購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。

『玖』 上月計提多電費怎麼沖回 借:主營業務收入 237567.77 貸: 應付賬款237567.77 多了34.29沖回分錄怎麼寫

是把3.81元按38.10元計算了吧，再說你做的分錄也不對呀，應該是主營業務成本才對呀。
沖回的分錄有兩種方法，一種是原分錄用紅字沖，再按正確的數據做新的分錄，另一種是說明原因將差額紅字沖主營業務成本、應付賬款。