多计提的应付账款用什么冲回

『壹』 上月重复计提了应付账款下个月该怎么冲销掉

把重复计提的凭证再做一张相同的红字凭证即可。

『贰』 应付账款调账分录

超过3年没有付出去的，要收回做收入 ，借：应付账款 贷：营业外收入 （可一笔调整做个明细附在后）

『叁』 借:原材料 贷:应付账款 上个月多预提，这个月冲回。该怎么冲（用预提费用还是往来直接负数

有实际业务的冲销，比如先预付，后收发 票后冲销预付，这种实际业务发生的冲销是借贷方冲销；如果是多计提的冲销，实际发生少，差额部分不是实际业务的冲销采用红字冲销原来的计提

你说的情况应该直接用负数冲销

『肆』 2011年多计提销售费用并挂应付账款2012年如何调整

预付账款和应付账款可以抵消，但必须是同单位的，如果你想作为坏账处理的话，最好先将预付账款转为应收账款，然后计提还账准备，最后冲销：转为应收：借：应收账款
贷：预付账款计提坏账准备时候：借：管理费用-坏账准备(其它）
贷：坏账准备确认坏账损失时：借：坏账准备
贷：应收账款-
×× 另外这笔预付账款对应的货物你们收到了吗，当时是怎么入账的？

『伍』 如何调整去年多计提的其他应付款

金额小没必要走 以前年度损益调整了吧？ 可以 冲掉： 借：管理费用—审计费 -4500，贷：其他应付款-a公司 -4500；走以前年度损益调整比较麻烦。

『陆』 先计提应付账款再冲销不要付的应付账款分录怎样做

企业计提应付账款！！哥，您开玩笑的吧~~谁没事，每月计算自己1笔钱，然后用来还的！！！！冲销应付账款的话，1般计入：“营业外收入”！借：应付账款贷：营业外收入

『柒』 求教：应付账款多记如何冲销

原分录：

借：主营业务成本 52009

贷：应付账款 52009

多记了9元。

冲销多记的9元，做调整分录如下：

借：以前年度损益调整 9

贷：应付帐款 （红字） 9

借：利润分配--未分配利润 9

贷：以前年度损益调整 9

(7)多计提的应付账款用什么冲回扩展阅读：

以前年度损益调整的会计处理：

一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。

二、以前年度损益调整的主要账务处理。

（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。

（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。

（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。

三、本科目结转后应无余额。

『捌』 应付账款多付了怎么做账

应付账款金额比实际支付金额多做账仍然是：

借：应付账款

贷：银行存款

此时应付账款账面余额在借方，相当于预付账款。

会计分录如下：

(1)冲暂估：

借：原材料(红字)

贷：应付账款-暂估(红字)

(2)按实际金额入账：

借：原材料

贷：应付账款

(8)多计提的应付账款用什么冲回扩展阅读：

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额。

贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

『玖』 上月计提多电费怎么冲回 借:主营业务收入 237567.77 贷: 应付账款237567.77 多了34.29冲回分录怎么写

是把3.81元按38.10元计算了吧，再说你做的分录也不对呀，应该是主营业务成本才对呀。
冲回的分录有两种方法，一种是原分录用红字冲，再按正确的数据做新的分录，另一种是说明原因将差额红字冲主营业务成本、应付账款。