純凈水退票怎麼做分錄

A. 銀行退票會計分錄怎麼做

開出去的支票，被對方銀行退回來，那麼把退回來的支票和新開的支票票根合在一起,做分錄時：

****#支票退票重開。

借銀行存款-10000(貸方紅字)。

貸銀行存款10000(貸方)。

銀行退票就是支票、銀承等因背書錯誤、不完善等等相關問題造成入票行拒收。

(1)純凈水退票怎麼做分錄擴展閱讀：

根據會計處理的不同，商業返利可具體描述為：

1、達到規定數量贈實物的形式。例如：在一個月內，銷售電磁爐30台，贈配套櫥具10套；

2、直接返還貨款的形式。例如：讀者來信中，讓利2.1萬元若直接以現金或銀行存款返還百貨公司，即為直接返還貨款；

3、沖抵貨款的形式。例如：在一定時期（通常為一年）購買2萬件，返利為進貨金額的1%，購買至5萬件返利為進貨金額的1.5%，以此類推，返利直接在二次貨款中扣減。

B. 退貨時的會計分錄如何做

退貨的會計分錄：

(1)尚未確認銷售收入的售出商品發生銷售退回：

借：庫存商品

貸：發出商品

如果發出商品時已經發生了納稅義務，需要在退回時考慮：

借：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

(2)已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回：

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

同時：

借：庫存商品

貸：主營業務成本

如果購買方享受了現金折扣，發生銷售退回時應將扣除現金折扣後的金額退回購買方，會計處理為：

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

財務費用(現金折扣的金額)

C. 關於商品退貨的會計分錄怎麼做

在同一年度的，就在本月沖銷原銷售分錄（摘要：退貨，紅字發票的記賬聯作附件）

借：應收賬款--××企業 -93600

貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅金） -13600

主營業務收入-80000

退貨產品入庫（入庫單作附件）

借：庫存商品60000

貸：產品銷售成本 60000

其它附加稅金，在月底按已沖銷的銷售額計提，相關費用按正常計賬。

(3)純凈水退票怎麼做分錄擴展閱讀：

通常發生退貨或換貨的原因主要有：

1、協議退貨

與倉庫訂有特別協議的季節性商品、試銷商品、代銷商品等，協議期滿後，剩餘商品倉庫給予退回。

2、有質量問題的退貨

對於不符合質量要求的商品，接收單位提出退貨，倉庫也將給予退換。

3、搬運途中損壞退貨

商品在搬運過程中造成產品包裝破損或污染，倉庫將給予退回。

4、商品過期退回

食品及有保質期的商品在送達接收單位時或銷售過程中超過商品的有效保質期，倉庫予以退回。

5、商品送錯退回

送達客戶的商品不是訂單所要求的商品，如商品條碼、品項、規格、重量、數量等與訂單不符，都必須退回。

倉庫接受退貨要有規范的程序與標准，如什麼樣的貨品可以退，由哪個部門來決定，信息如何傳遞等等。

倉庫的業務部門接到客戶傳來的退貨信息後，要盡快將退貨信息傳遞給相關部門，運輸部門安排取回貨品的時間和路線，倉庫人員作好接收准備，質量管理部門人員確認退貨的原因。一般情況下，退貨由送貨車帶回，直接入庫。批量較大的退貨，要經過審批程序。

應收賬款

A、發生： 借：應收賬款-X公司（扣除商業折扣額）

貸：主營業務收入

應交稅金－應交增值稅（銷項稅）

B、發生現金折扣： 借：銀行存款（入帳總價-現金折扣）

財務費用

貸：應收賬款-X公司（總價）

C、發生銷售折讓： 借：主營業務收入

應交稅金－應交增值稅（銷項稅）

貸：應收賬款

D、計提壞賬准備（備抵法） 借：管理費用-壞帳損失

貸：壞賬准備

註：如計提前有借方余額，應提數=借方余額+本期應提數；

如計提前有貸方余額，應提數=本期應提數-貸方余額（負數為帳面多沖減管理費用）。

E、發生並核銷壞賬： 借：壞賬准備

貸：應收賬款

F、確認的壞賬又收回 ： 借：應收賬款 同時：借：銀行存款

貸：壞賬准備 貸：應收賬款

《會計》與《稅法》壞賬准備計提基數的區別：

A、會計：「應收賬款」+「其它應收款」科目余額，不論是否購銷活動形成

B、稅法：「應收賬款」+「應收票據」科目余額，僅限於購銷活動形成的

D. 公司買了桶裝純凈水，請問財務怎麼做賬

可以有如下做賬方法，根據公司對日常財務的分類：
1、辦公用品，將桶裝水作為辦公消耗專品做賬；
2、日常管理屬，將桶裝水作為辦公室日常管理費用做賬；
3、耗材，將桶裝水作為類似於列印紙一類的耗材處理；
4、活動費用，可以將一個月的桶裝水作為活動費用處理。

E. 發票開了有及時退票了 會計分錄怎麼做

這個要具體分析的：
1、如果是銷售方發票開了，又被對方退票了，要分已做賬和尚未做賬處理。
A、如果銷售方已做賬，已作為收入處理，則要做成：
借：主營業務收入
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
貸：銀行存款（應收賬賬）
B、如果銷售方只是開票，尚未做賬，就比較簡單，只要把購方退回的發票作廢就行了。
2、如果是購貨方，退票，則要做成：
借：銀行存款
貸：原材料（庫存商品等）
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅

F. 1.付公司桶裝水押金的憑證怎麼做 2.退桶裝水押金該怎麼做賬，會計分錄

1、付公司桶裝水押金的賬務處理是：
借：其他應收款-押金
貸：現金
2、退桶裝水押金的賬務處理是：
借：現金
貸：其他應收款-押金
3、其他應收款科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任准備金、應收分保保險責任准備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。

G. 退票的會計分錄怎麼做

退票的會計分錄一般按照之前收到發票的會計分錄原路沖回，一般納稅人會計分錄如下：
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額轉出）
貸：應收賬款

H. 退貨怎麼做分錄

退貨的會計分錄分兩種情況，銷售退貨和進貨退貨，具體的會計分錄書寫如下：

1、銷售退貨的會計分錄如下：

借：主營業務收入

貸：銀行存款/庫存現金等

應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅企業)(紅字)

同時，沖回成本

借：庫存商品

貸：主營業務成本

2、進貨退貨的會計分錄如下：

借：銀行存款/庫存現金等

應交稅金——應交增值稅(進項稅額)(一般納稅企業)(紅字)

貸：庫存商品

(8)純凈水退票怎麼做分錄擴展閱讀：

應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅

為方便企業填報，可根據實際情況採取下列方式填報：

(1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據「增值稅納稅申報表」計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。

(2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「簡易徵收辦法計算的應納稅額」填報該指標。

(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業，在根據「增值稅納稅申報表」填報該指標時還應扣除「應納稅額減征額」。

(4)小規模納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「本期實際應納稅額」填報。

I. 退票如何做記帳憑證

如果是全額退款，用紅字，做和原來藍字一樣的憑證，就是用紅筆，重寫一樣原來的科目，沖掉原來的就可以了。你的情況是差額退款，就是發生了服務費用。
1.你第一次付款時做分錄
借：其他應收款－xx 170
貸：現 金 170
2.辦理退票時：
借：管理費用－服務費 16
現 金 154
貸：其他應收款－xx 170