借款的形式提錢用發票沖回

㈠ 請問借款後如何沖銷

借款時：
借：其他應收款
貸：現金
交來發票時：
借：有關科目
貸：其他應收款
【拓展閱讀】
個人借款的合同簽訂
一般來說，企業所需要的款項較為巨大，所以企業向個人借款，不能像平日里打個借條就可以順利完成的。為了明確債權債務關系和方便審查，合同簽訂是必不可少的一個流程。
合同簽訂需要嚴謹，除了明確借款期限和借款利息外，借款合同中還必須註明借款的用途必須是用於公司正常經營。只有這樣才能體現企業與個人借貸的真實性、合法性和有效性。這也是利息費用能否在企業所得稅前扣除的最基本前提。
公司與老闆個人借款的，公司與老闆之間形式了債務關系，公司應該以其資產償還老闆的借款。
《中華人民共和國公司法》第三條 公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權。公司以其全部財產對公司的債務承擔責任。有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。
公司法定代表人或負責人是特殊的「主體」，若以個人名義簽署借款合同，並非所有的債務均與公司無關。
《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十三條第二款規定：企業法定代表人或負責人以個人名義與出借人簽訂民間借貸合同，所借款項用於企業生產經營，出借人請求企業與個人共同承擔責任的，人民法院應予支持。
由此看出，公司的法定代表人或者負責人以個人名義向他人借款，所借款項的用途十分關鍵，一旦用於公司的生產經營，那麼公司將很可能需要和法人共同承擔責任。
就目前的實踐來說，常有公司法人或負責人為公司的發展而到處借款的案例，對於公司而言，在一定程度上管理或限制好這類「特殊主體「就顯得尤為重要。相反，對於出借人而言，一旦涉及公司法人的借款糾紛，如何確定具有還款義務的主體對於保障自己的利益至關重要。

㈡ 事業單位原借款人用發票來沖抵原借款時出納如何處理

1、看來你要重新學學《會計基礎工作規范》了，「職工公出借款憑據，必須附在記賬憑證之後。收回借款時，應當另開收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據。」。「出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。」
2、原借款人用發票來沖抵原借款時，不是出納的職責范圍，是會計的職責范圍（債權債務的賬務處理）。

㈢ 在單位借款掛賬後，取得發票如何進行沖銷

這要看你們內部規定了，內部規定要求必須走流程，就得補上。
這樣不會重復報銷。對原來的賬務沖銷就行了。
即使借款時沒有在網上走借款流程，取得發票後在網上做費用流程，這樣也能沖銷。借款與報銷是兩碼事。

㈣ 發票沖抵借款時，借款單如何處理

發票沖抵借款時，借款單處理方法：發票沖抵借款時，開出收據給借款人。
借款人交回報銷單，出納應核對報銷單金額大小，如果報銷單和借條同額，出納應收下報銷單，退還借款人借條，平賬。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。
中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。
發票在我國社會經濟活動中具有極其重要的意義和作用如下：
1、發票具有合法性、真實性、統一性、及時性等特徵，是最基本的會計原始憑證之一；
2、發票是記錄經濟活動內容的載體，是財務管理的重要工具；
3、發票是稅務機關控制稅源，徵收稅款的重要依據；
4、發票是國家監督經濟活動，維護經濟秩序，保護國家財產安全的重要手段。
《中華人民共和國民法典》第六百七十五條 借款人應當按照約定的期限返還借款。對借款期限沒有約定或者約定不明確，依據本法第五百一十條的規定仍不能確定的，借款人可以隨時返還；貸款人可以催告借款人在合理期限內返還。

㈤ 如何在帳上用發票沖抵借款；一筆借款在帳上連序沖兩次。他們的格式各是怎樣的

借錢
借:其他應收--** 3000
貸:現金
報銷
借:管理費用--** 2000
貸:其他應收--**2000
隔10幾天
借:管理費用--** 1000
貸:其他應收--** 1000

㈥ 借款 如何沖賬

例如：
如果還的是現金的話
借:現金 1000
貸:其他應收款 XXX人借款 1000
在現金日記帳中,收款方向做收XXX人1000,然後在前面寫現金沖帳
如果是發票的話在報銷沖帳那寫XXX人報銷沖帳1000就行了
如果要是還現金,你就開張收據,把第2聯給他,你留第3聯轉給會計,讓他照上面的分錄做就行了,就是文具店買的那種,上面蓋的是財務章,不能給白條
如果是發票的話,你就把發票貼在報銷單子上面,然後給會計做賬就行了

㈦ 公司向企業法人借款，後企業法人用發票來沖抵借款，會計分錄怎麼做，急求！！

借款時

借：其他應收款--xx

貸：銀行存款

發票來沖抵

借：XXX費用

貸：其他應收款--xx

如果是公司向法人借錢就是

借：銀行存款

貸：其他應付款--xx

就沒有沖抵這一說了

補充：根據你的補充應該 做兩筆，先還錢就沖平了

借錢：

借：銀行存款

貸：其他應付款--xx

還錢：

借：其他應付款

貸：銀行存款

再做報銷業務，不能直接用發票銷

借：管理費用

貸：銀行存款

向企業法人借款，屬公司內部往來賬，可計入其他應付款(公司有與企業法人的往來賬的，可不必另設其他科目，可計入其他應收款或其他應付款)，借給公司的錢,做為公司的用途，與設押金科目無關系。

"銀行存款日記賬"應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發展順序逐筆登記，每日終了應結出余額。

"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對，至少每月核對一次。月份終了，企業賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，應按月編制"銀行存款余調節表"，調節相符。

(7)借款的形式提錢用發票沖回擴展閱讀：

企業應設置「其他應付款」賬戶進行核算。該賬戶，屬於負債類賬戶，貸方登記發生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業應付、暫收的結存現金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。

會計處理

企業發生各種應付、暫收或退回有關款項時，借記「銀行存款」、「管理費用」等賬戶，貸記「其他應付款」賬戶；支付有關款項時，借記「其他應付款」賬戶，貸記「銀行存款」等科目。

企業採用售後回購方式融入資金的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，

借記「財務費用」科目，貸記本科目。按照合同約定購回該項商品等時，應按實際支付的金額，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。

㈧ 借款人拿發票沖賬時需要給借款人開收據嗎

無論拿回的發票可沖賬多少（發票大於借款或小於借款還是正好是借款數）都應開收據。

借款單一般借出款項時交會計做賬，發票沖抵借款時，開出收據給借款人。因為借款時以借據入賬了，不能撤出原借條，沖賬時不給收據，對借款人來講沒有還款的憑證。

如果記賬人把賬記錯，記到別人頭上，那麼會出現麻煩。收據的寫法，可在備注註明還現款多少，發票多少。

(8)借款的形式提錢用發票沖回擴展閱讀：

收到發票會計能沖借款操作如下：

1、借款人拿發票沖賬時需要重新給借款人開收據。

2、借款人借支時，開具收據入賬：

借：其他應收款 貸：現金

3、借款人例如拿辦公費發票沖賬時，重新開具收據，給到借款人：

借：管理費用-辦公費 貸：其他應收款

參考資料來源：網路—沖賬

㈨ 辦公室人員借款後的報銷流程，當月拿發票回來沖賬和次月沖賬，怎麼處理呢

借款時的借據已經入在上月的帳里做憑證了，所以不能還給辦公室人員；本月來報銷時，可以寫張收據，以收到還款的名義，或者直接在報銷的單據上寫明沖抵借款的具體情況。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。

㈩ 出納如何處理借款用發票歸還。

員工（借款時
借：其他應收款 XX（員工姓名）
貸：現金
員工(例如這員工是管理人員）退還現金並憑發票報銷費用
借：現金 100
管理費用 其他 100
貸：其他應收款 XX
手續上是開一份收據，寫收到XX人前借款200元，再開出一份費用報銷單支出100元！就可以沖銷這員工之前借款200元了，屬於正常報銷費用支出100元了！
希望能幫到你！