纯净水退票怎么做分录

A. 银行退票会计分录怎么做

开出去的支票，被对方银行退回来，那么把退回来的支票和新开的支票票根合在一起,做分录时：

****#支票退票重开。

借银行存款-10000(贷方红字)。

贷银行存款10000(贷方)。

银行退票就是支票、银承等因背书错误、不完善等等相关问题造成入票行拒收。

(1)纯净水退票怎么做分录扩展阅读：

根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：

1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；

2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；

3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。

B. 退货时的会计分录如何做

退货的会计分录：

(1)尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回：

借：库存商品

贷：发出商品

如果发出商品时已经发生了纳税义务，需要在退回时考虑：

借：应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

(2)已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

同时：

借：库存商品

贷：主营业务成本

如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计处理为：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

财务费用(现金折扣的金额)

C. 关于商品退货的会计分录怎么做

在同一年度的，就在本月冲销原销售分录（摘要：退货，红字发票的记账联作附件）

借：应收账款--××企业 -93600

贷：应交税金-应交增值税（销项税金） -13600

主营业务收入-80000

退货产品入库（入库单作附件）

借：库存商品60000

贷：产品销售成本 60000

其它附加税金，在月底按已冲销的销售额计提，相关费用按正常计账。

(3)纯净水退票怎么做分录扩展阅读：

通常发生退货或换货的原因主要有：

1、协议退货

与仓库订有特别协议的季节性商品、试销商品、代销商品等，协议期满后，剩余商品仓库给予退回。

2、有质量问题的退货

对于不符合质量要求的商品，接收单位提出退货，仓库也将给予退换。

3、搬运途中损坏退货

商品在搬运过程中造成产品包装破损或污染，仓库将给予退回。

4、商品过期退回

食品及有保质期的商品在送达接收单位时或销售过程中超过商品的有效保质期，仓库予以退回。

5、商品送错退回

送达客户的商品不是订单所要求的商品，如商品条码、品项、规格、重量、数量等与订单不符，都必须退回。

仓库接受退货要有规范的程序与标准，如什么样的货品可以退，由哪个部门来决定，信息如何传递等等。

仓库的业务部门接到客户传来的退货信息后，要尽快将退货信息传递给相关部门，运输部门安排取回货品的时间和路线，仓库人员作好接收准备，质量管理部门人员确认退货的原因。一般情况下，退货由送货车带回，直接入库。批量较大的退货，要经过审批程序。

应收账款

A、发生： 借：应收账款-X公司（扣除商业折扣额）

贷：主营业务收入

应交税金－应交增值税（销项税）

B、发生现金折扣： 借：银行存款（入帐总价-现金折扣）

财务费用

贷：应收账款-X公司（总价）

C、发生销售折让： 借：主营业务收入

应交税金－应交增值税（销项税）

贷：应收账款

D、计提坏账准备（备抵法） 借：管理费用-坏帐损失

贷：坏账准备

注：如计提前有借方余额，应提数=借方余额+本期应提数；

如计提前有贷方余额，应提数=本期应提数-贷方余额（负数为帐面多冲减管理费用）。

E、发生并核销坏账： 借：坏账准备

贷：应收账款

F、确认的坏账又收回 ： 借：应收账款 同时：借：银行存款

贷：坏账准备 贷：应收账款

《会计》与《税法》坏账准备计提基数的区别：

A、会计：“应收账款”+“其它应收款”科目余额，不论是否购销活动形成

B、税法：“应收账款”+“应收票据”科目余额，仅限于购销活动形成的

D. 公司买了桶装纯净水，请问财务怎么做账

可以有如下做账方法，根据公司对日常财务的分类：
1、办公用品，将桶装水作为办公消耗专品做账；
2、日常管理属，将桶装水作为办公室日常管理费用做账；
3、耗材，将桶装水作为类似于打印纸一类的耗材处理；
4、活动费用，可以将一个月的桶装水作为活动费用处理。

E. 发票开了有及时退票了 会计分录怎么做

这个要具体分析的：
1、如果是销售方发票开了，又被对方退票了，要分已做账和尚未做账处理。
A、如果销售方已做账，已作为收入处理，则要做成：
借：主营业务收入
借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：银行存款（应收账账）
B、如果销售方只是开票，尚未做账，就比较简单，只要把购方退回的发票作废就行了。
2、如果是购货方，退票，则要做成：
借：银行存款
贷：原材料（库存商品等）
贷：应交税费-应交增值税-进项税

F. 1.付公司桶装水押金的凭证怎么做 2.退桶装水押金该怎么做账，会计分录

1、付公司桶装水押金的账务处理是：
借：其他应收款-押金
贷：现金
2、退桶装水押金的账务处理是：
借：现金
贷：其他应收款-押金
3、其他应收款科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

G. 退票的会计分录怎么做

退票的会计分录一般按照之前收到发票的会计分录原路冲回，一般纳税人会计分录如下：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额转出）
贷：应收账款

H. 退货怎么做分录

退货的会计分录分两种情况，销售退货和进货退货，具体的会计分录书写如下：

1、销售退货的会计分录如下：

借：主营业务收入

贷：银行存款/库存现金等

应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)

同时，冲回成本

借：库存商品

贷：主营业务成本

2、进货退货的会计分录如下：

借：银行存款/库存现金等

应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)

贷：库存商品

(8)纯净水退票怎么做分录扩展阅读：

应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：

(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。

(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。

I. 退票如何做记帐凭证

如果是全额退款，用红字，做和原来蓝字一样的凭证，就是用红笔，重写一样原来的科目，冲掉原来的就可以了。你的情况是差额退款，就是发生了服务费用。
1.你第一次付款时做分录
借：其他应收款－xx 170
贷：现 金 170
2.办理退票时：
借：管理费用－服务费 16
现 金 154
贷：其他应收款－xx 170