用红字冲回的会计分录怎么做

① 补缴上一年度增值税，本年度开红字发票冲回怎么做会计分录

借销售收入，贷销售成本

② 现金日记账多记一笔，准备用红字冲回，请问结余怎么处理

数字用红笔写就行了。其他的可以不用红笔。
红字冲回以后再另起一行写上正版确的结余。权
我以前是这样的。直接蓝字写日期和摘要。
日期写我冲销当天的日期。
摘要写冲销XXX
数字用红字。
然后结余蓝字。为正确的结余数，另起一行月结就行了。
希望对楼主有用。

③ 凭证红字冲回怎么做，发现一月份的一张凭证的会计分录发现有错误

一、一月份的一张凭证会计分录有错误，导致账簿记录错误，在以后的月份发现，可用“红字更正法”更正。
二、说明。对于发生的账簿记录错误，应该采用正确、规范的方法予以更正，不得涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不得重新抄写。错账的更正方法一般有划线更正法、红字更正法和补充登记法三种。
1、划线更正法。在结账前发现账簿记录有文字或数字错误，而记账凭证没有
错误，采用划线更正法。更正时，可在错误的文字或数字上划一条红线，在红线的上方填写正确的文字或数字，并由记账人员及会计机构负责人（会计主管人员）在更正处盖章，以明确责任。
2、红字更正法，适用于以下两种情形：
（1）
记账后发现记账凭证中应借、应贷会计科目有错误所引起记账错误。更正的方法是：用红字填写一张与原记账凭证完全相同的记账凭证，在摘要栏内写明“
注销某月某日某号凭证”，并据以用红字登记人账，以示注销原记账凭证，然后用蓝字填写一张正确的记账凭证，并据以用蓝字登记入账。（2
）记账后发现记账凭证和账簿记录中应借、应贷会计科目无误，只是所记金额大于应记金额所引起记账错误。更正的方法是：按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，在摘要栏内写明“
冲销某月某日第x
号记账凭证多记金额”
，以冲销多记的金额，并据以用红字登记入账。
3、补充登记法。记账后发现记账凭证和账簿记录中应借、应贷会计科目无
误，只是所记金额小于应记金额时，采用补充登记法。更正的方法是：按少记的金额用蓝字填制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，在摘要栏内写明“补记某月某日第x
号记账凭证少记金额”
，以补充少记的金额，并据以用蓝字登记入账。

④ 会计分录做错下月冲回是用红字还是蓝字

冲减上抄月原分录错误的记袭账凭证用红字或负数填记，然后同时重新分录正确的记账凭证用蓝字填记。

红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账。

在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。

⑤ 冲回销售会计分录

冲回销售时做红字冲销凭证分录冲回上月的未开票销售分录：
借：应收账款，（内金额用红字或负数）
贷：主营容业务收入 （金额用红字或负数）
销项税 （金额用红字或负数）
再按销售发票做销售分录。

⑥ 请问，在采购退货时，会计分录用红字冲回，借：应付账款（红字）贷：现金（红字）对吗

可以。

同时，你还需要做原材料的购入的红字。

⑦ 暂估入库以及暂估冲回在会计分录上怎么处理

1、暂估入库凭证借:原材料或库存商品（附明细）

贷:应付账款--暂估材料

2、次月冲回暂估入库凭证借:原材料或库存商品（红字）

贷:应付账款--暂估材料（红字）

3、收到发票该怎样做就怎样做就OK了

(7)用红字冲回的会计分录怎么做扩展阅读：

根据现行财务会计制度以及企业所得税法的规定与要求，固定资产已实际投入使用的，可按暂估价值计提折旧并在企业所得税前扣除，待办理竣工决算确定实际价值后，再进行相应的调整处理。分录一般如下：

暂估固定资产入账分录：

借：固定资产-暂估固定资产

贷：在建工程-暂估转入固定资产

财务决算批复入账分录：

先冲红原有暂估分录：

借：固定资产-暂估固定资产（红）

贷：在建工程-暂估转入固定资产（红）

在做以下分录：

借：固定资产-在用固定资产（无形资产或者长期待摊费用）

贷：在建工程-各明细科目

增值税法规定了增值税纳税义务发生时间，而未对收入确认条件作出规定;企业所得税法规定了收入确认的条件，其规定与《企业会计准则》趋同。因此，我理解国家税务总局公告2011年第40号所称暂做收入，是“会计上已做销售处理”。

如果纳税人的销售业务，

①符合《企业会计准则》关于收入确认的条件;

②按税法规定，尚不产生纳税义务;财税处理如下：

1、符合收入确认条件，交确认收入时：

借：应收账款

贷：产品销售收入(营业收入)

2、产生纳税义务时：

借：应收账款

贷：应交税费—应交增值税—销项税额

暂估商品未做入库但成本已结转，发票到后调整。

如果当时估价较低，那么现在补计成本即可。

借：库存商品贷：应付账款补结转差额

借：主营业务成本贷：库存商品

⑧ 凭证红字冲回怎么做

一、一月份的一张凭证会计分录有错误，导致账簿记录错误，在以后的月份发现，可用“红字更正法”更正。
二、说明。对于发生的账簿记录错误，应该采用正确、规范的方法予以更正，不得涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不得重新抄写。错账的更正方法一般有划线更正法、红字更正法和补充登记法三种。
1、划线更正法。在结账前发现账簿记录有文字或数字错误，而记账凭证没有
错误，采用划线更正法。更正时，可在错误的文字或数字上划一条红线，在红线的上方填写正确的文字或数字，并由记账人员及会计机构负责人（会计主管人员）在更正处盖章，以明确责任。
2、红字更正法，适用于以下两种情形：
（1） 记账后发现记账凭证中应借、应贷会计科目有错误所引起记账错误。更正的方法是：用红字填写一张与原记账凭证完全相同的记账凭证，在摘要栏内写明“ 注销某月某日某号凭证”，并据以用红字登记人账，以示注销原记账凭证，然后用蓝字填写一张正确的记账凭证，并据以用蓝字登记入账。（2 ）记账后发现记账凭证和账簿记录中应借、应贷会计科目无误，只是所记金额大于应记金额所引起记账错误。更正的方法是：按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，在摘要栏内写明“ 冲销某月某日第x 号记账凭证多记金额” ，以冲销多记的金额，并据以用红字登记入账。
3、补充登记法。记账后发现记账凭证和账簿记录中应借、应贷会计科目无
误，只是所记金额小于应记金额时，采用补充登记法。更正的方法是：按少记的金额用蓝字填制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，在摘要栏内写明“补记某月某日第x 号记账凭证少记金额” ，以补充少记的金额，并据以用蓝字登记入账。

⑨ 冲回重复入账的固定资产，会计分录怎么处理

发现固定资产来多记时：

借：自待处理财产损益——待处理固定资产损益-累计折旧-固定资产减值准备

贷：固定资产

经领导批准作为营业外支出记：

借：营业外支出

贷：待处理财产损益——待处理固定资产损益

明“冲销某年某月某日第几号凭证多记金额”，金额用红字写（正确与错误的数字差额）。

(9)用红字冲回的会计分录怎么做扩展阅读

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况:

①根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误，应采用红字更正法。进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记 入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录。然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。

②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账，冲销其大于应记金额 的差额改正错账。

⑩ 下月初用红字编制会计分录冲回是什么意思

因为在上月末收到D材料一批但对方发票尚未收到，故做的是估价入账的分录，所以在次月初应该将暂付应付账款红字冲出，收到发票后再根据发票内容做一正确的分录。。。。

不懂可继续追问！祝好~~