污水工程审计流程

A. 我们公司建立了一座市政污水处理厂，麻烦问下需要进行消防设计审核吗施工完毕后需要办理消防验收吗

什么都不懂怎么开公司，你朋友不舍得花钱可能这些事会走弯路，花的钱不明不白的！请个专业的人员管理这些事。

B. 建设工程施工图设计文件审查备案需要资料及过程

以浏阳市为例，建设工程施工图设计文件审查备案需要的资料：

1、发改立项批准文件。

2、建筑工程用地批准手续。

3、用地规划证及审批单。

4、初步设计批复文件。审图机构复核对专家意见执行的反馈单或限额以下初步设计行政性审查表（此表必须窗口填写，无电子表）。

5、勘察合同书。

6、工程勘察现场见证报告。

7、设计合同。

8、审图委托协议书。

9、施工图审图报告及备案表（注：此表要由第三方机构出具）。

10、污水处理工程必须具有环保部门批复文件。

建设工程施工图设计文件审查备案的程序：

一、受理。

住建局窗口工作人员负责申请材料齐全、符合受理条件要求，予以受理。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，当场一次性告知申请人需要补正的全部内容，对做出不予受理申请决定的，告知不予受理的理由。

二、审查。

（一）初审：

住建局技术科工作人员按照备案条件对申请人的申请材料进行合法性和真实性审查。对符合备案条件的提出初审意见，交技术科室负责人审核。

（二）复审：

住建局技术科负责人对初审后的申请材料进行复审，对符合备案条件的提出同意意见，对不符合备案条件的提出不同意意见及理由，反馈给初审人员。

三、决定。

技术科负责人负责对符合备案条件的，签发同意备案，并加盖浏阳市住房和城乡建设局勘察设计审批专用章公章。不符合法定条件的，不予备案，并说明理由。

(2)污水工程审计流程扩展阅读：

审查机构应当对施工图审查下列内容：

（1）是否符合工程建设强制性标准；

（2）地基基础和主体结构的安全性；

（3）是否符合民用建筑节能强制性标准，对执行绿色建筑标准的项目，还应当审查是否符合绿色建筑标准；

（4）勘察设计企业和注册执业人员以及相关人员是否按规定在施工图上加盖相应的图章和签字；

（5）法律、法规、规章规定必须审查的其他内容。

C. 污水处理厂环保验收是否需要提供项目结算审计报告

需要提供项目结算审计报告，结算审计报告根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定

D. 污水管道挖土工程量签证单怎么做

签证单需要来1、客观性：部源位、工程做法、工程量、变更原因都要写清楚，还要另附图纸； 2、时效性：发生了要及时办理； 3、针对性：不同的利益方所发的指令要分开签字。 4、准确性：措词要严谨，不能含糊，以免审计公司挑出问题，做完的签在签字前让一个局外做预算的人先做一遍，如果能顺利操作，说明这份签证质量没问题。

E. 关于承接市政污水处理项目前期所需要做些什么工作

一个完整的BOT项目运作过程包括确定项目、选择项目公司、项目建设、运营和移交五个主要步骤。
第一步，确定项目
1．政府根据当地经济社会发展情况提出项目设想。
2．聘请咨询机构对项目进行技术、经济论证。
3．按照基本建设程序完成项目立项审批手续。
第二步，选择项目公司
项目公司的选择有两种方式：一种是协商方式，另一种是招标方式。我国现有BOT项目基本都是采用协商方式，国外应用较多的是招标方式。由于BOT方式需要谈判的条件较多，协商方式成功率较低，即使成功，由于缺乏竞争，项目成本往往较高，但有时速度较快。采用招标方式，步骤如下：
1．委托咨询机构编制招标文件。
2．公开招投标（发表招标公告、进行资格预审、发售招标文件、投标者准备标书、开标与评标）。
3．合同谈判（开标评标后，要对评标结果进行排序，选择2～3家公司进行合同谈判。首先与第一标进行谈判，若成功，则转向下一步，否则，转向第二标进行谈判）。
4．与项目公司签约（内容通常包括特许权期限、项目的技术和经营、材料的供应、税收、出资者的信用程度、政府的支持和项目设施移交的期限、争议的解决方式等）。
第三步，项目建设
1．项目公司（一般是委托一家咨询机构）对项目进行详细设计。
2．融资。
3．项目公司与一个建筑公司签定承包合同，通常是总承包方式的交钥匙合同。
4．建筑公司对项目进行施工并交付项目公司（期间，承包商一般不欢迎政府干涉项目，但项目成本的最终承担者是用户，项目的最终拥有者是政府，为保证项目质量，降低成本，政府对项目进行监督并适当参与项目工作是必要的）。
第四步，运营
项目公司在BOT项目期内，自己来运营，或者通过合同，委托一家独立的专业运营公司来运营。
第五步，移交
当BOT项目期满，政府或其委托机构对项目设备进行检查，以确认是否符合规定的质量要求。若设备有问题，则政府可以要求项目公司作一定的修理或更换工作。然后，项目公司把整套设备移交政府。政府可以自己运营这些设备，也可以选择与该项目公司议定延续特许协议，或者与具有竞争力的公司议定一个新的特许权协议。

采用BOT方式发展城镇供水事业应注意的问题
1．认真做好项目论证的前期工作
城镇供水项目实施BOT需要做大量的前期工作，如对项目进行技术的和经济的详细论证，提出符合立项审批要求的项目建议书和可行性研究报告。项目论证要建立在城镇水资源综合利用规划的基础上，而一个城镇的水资源综合利用规划应包括水资源中长期供求、供水水源、节水、污水资源化和水资源保护等专项规划。规划里要明确城镇供水水资源必须依照“先地表水、后地下水，先当地水、后过境水”的次序，采取“多库串联，水系联网，地表水与地下水联调，优化配置水资源”的方式，提高城镇供水保证率。
2．理顺水资源管理体制
要想顺利地采用BOT 方式积极发展城镇供水业，就必须首先建立科学合理的水资源管理新体制——对区域的防洪、除涝、蓄水、供水、节水、水资源保护、污水处理回用、地下水回灌等实行统一规划、统一调配、统一发放取水许可证、统一征收水资源费、统一管理水量和水质，实现城乡水务一体化。
3．牢牢抓住BOT项目的核心——特许合同
特许合同是BOT项目的核心，它明确了在特许期内政府和项目公司的权利与义务，反映了双方的风险与回报。合同条款一定要严密，过于简单，一旦出现遗漏问题，往往会由此产生纠纷。因此，政府应该聘请有经验的专业咨询公司作顾问，在项目合同的严密性上狠下功夫。特别强调，在特许期内，项目公司虽拥有特许权项目设施的所有权，以及为特许权项目进行投融资、工程设计、施工建设、设备采购、运营管理和合同收费的权利，并承担对特许项目的设施进行维修养护的义务，但更要明确和细化政府部门具有对特许权项目监督、检查、审计，以及如发现项目公司有不符合特权协议规定的行为，予以纠正并依法处罚的权力。
4．创造良好的投资环境，尽可能降低投资风险
投资环境的建设包括经济环境、政治环境和法律环境等。应该充分认识到，BOT项目的前期工作较为复杂，它既涉及到政府部门与非政府部门之间的谈判与合作，又牵涉到许多需要相互之间良好协调的关键机构，如政府部门、项目部门、项目投资者、用户等，它既涉及包括金融、税收、外汇等经济问题，也涉及法律、公众利益、环境保护等社会问题。由于BOT项目涉及到公众利益并且需要以土地、交通、能源、通信、人力资源等为基础进行实施，因此，BOT项目的成功在很大程度上取决于项目所在地政府是否给予强有力的支持，即项目所在地的投资环境是否有利。

F. 污水处理项目设计方案从哪几方面审核哪个方案好哪个方案坏

工艺是否简单、总投资，运行成本、建设期、方案是否可行……

其中最主要的是设备问题，哪个方案设备好。

G. 工程财务审计的要点

工程财务审计的要点：

一、项目可行性研究阶段的审计要点

可行性研究是项目投资前期工作的核心和重点，也是项目决策的重要依据。一项好的可行性研究，应是工程技术经济最优的方案，能使国家以较小的风险、合理的投资，获取最佳的经济和社会效益。在这一环节审计中，应把握好以下要点：分析项目调研程序是否科学；调研内容是否全面；调研结论依据是否充分；专家意见是否独立、客观，反对意见是否得到重视；可行性研究报告是否在客观的前提下，通过对项目要素进行认真全面的调查和详细的测算分析，经过多方案的比较论证后提出的；项目是否具备经济上的必要性、合理性、现实性；技术和设备的先进性、适用性、可靠性是否科学；财务上是否具备盈利性、合法性；环境及建设上是否具备可行性；项目建议书是否坚持实事求是的原则；拟建项目的各要素是否进行认真的调查研究，测算分析是否符合实际情况。

二、项目设计阶段的审计要点

工程项目的设计方案是整个项目的蓝图，事关整个项目建设的最终成败。在对这一阶段的审计中，审计人员应关注以下要点：工程建设理由及条件；工程选址及建设规模；工程主要内容及投资形式；经济效益、环境效益及社会效益等内容是否在工程设计方案中充分说明；是否满足设备的选型、征地、投资控制、编制施工图设计的需要；施工图的设计是否满足建筑材料的选用、设备的安装和非标准件制作的需要，是否满足施工图预算的编制、施工组织设计和现场施工方面的需要。

三、项目招投标阶段的审计要点

项目建设招投标是项目单位按照《招标投标法》要求，利用现有建筑市场，全面引进竞争机制，保证工程质量，降低投资成本的有效途径。在对这一环节的审计中，审计人员应重点关注以下内容：招投标程序是否合法，操作是否规范；投标单位的资质是否合规，能力是否达标；招标小组评标办法是否公正、公平、科学、合理。

四、项目建设合同签订阶段的审计要点

建设合同是承包方进行工程建设，发包方支付工程价款，明确双方当事人权利义务的有效依据，也是确保工程质量、进度、造价的关键文件。在对合同签订环节进行审计时，审计人员应把握以下方面：工程建设是否遵守“先订合同，后施工”的原则，是否存在无合同施工的现象；合同的订立是否以立项报告及招标为依据，有无超计划、超标准擅自订立建设合同的现象；合同条款是否齐全严谨，对于定额套用、费用计取、材料供应、质量标准、工期进度、安全施工、结算方式、质保期限、违约责任等主要条款是否明确；是否将施工现场的固体废弃物、扬尘、噪声、污水等污染物的治理写入合同附加条款；合同是否对工程分包作出了相应的资质、能力、范围等方面的规定，对承包方擅自转包、或将主体工程肢解后分包等行为，是否明确了相应的处罚措施及相应的责任追究办法等。

五、项目建设施工阶段的审计要点

建设阶段的审计，实质上是核实项目成本造价和监督工程建设质量。对这一阶段的审计，应重点做好以下工作：一是材料采购方面，审计人员应检查项目单位是否根据要求进行市场调研，以确定材料价格，排除施工单位故意抬高材料价格、增加工程造价的可能；二是设计变更方面，审计人员应检查在建设单位否严格按施工图施工并且不突破投标报价，对任何一方提出的工程设计变更，是否从申报制度上严格控制；三是施工组织设计方面，应审查施工组织设计是否从全局出发，抓重点抓难点，抓关键环节与薄弱环节，确保施工的连续性、节奏性和均衡性；四是索赔事项方面，审计人员应重点检查索赔事项是否符合合同规定，索赔金额是否合理，是否存在违法国家法律法规的情形。

六、项目竣工验收阶段的审计要点

项目竣工验收是工程建设全面结束的重要标志，在很大程度上反映出工程建设的成败。这一阶段审计的要点是对完工程度和工程质量的审查核实，具体包括以下内容：工程竣工验收是否符合有关条件，验收是否严格按工程施工质量验收规范执行；是否存在因设计不合理，导致工程不能发挥效益的问题；工程设备内在质量是否存在问题；有无完整的技术档案和施工管理资料，是否签订了工程保修合同。

七、项目结算阶段的审计要点

项目结算环节的审计目标是核实工程造价，避免高估冒算给国家造成经济损失。审计人员应重点关注以下方面：工程量是否按规定的计算规则执行，有无多计、重计、漏计工程量；材料用量和价格是否合理，有无应调未调及定额规定不应调整而在结算中又调整材料的情况；费用计算程序和取费标准是否配套，有无低级高套、虚增取费项目、重复计费、随意提高计费基数等情况；工程预结算书计算结果是否正确，有无人为错算、多算的情况；深入施工现场，抽查核对设计图纸所记录的尺寸，有无错记工程量的情况。

八、项目运营阶段的审计要点

对项目投入运营后的审计，主要是检查预期目标的实现情况。一个好的项目，有了一定的投入，不一定就能产生好的效益。管理不善、作业组织不科学，都可能影响项目效益的发挥。在这一环节的审计中，审计人员应重点做好以下工作：通过对项目可行性研究报告数据与实际运营数据的对比，分析项目预期的目标是否达到，主要效益指标是否实现；通过分析评价找出未实现预期目标的原因，找出存在的问题，总结经验教训，采取应对措施，以改善经营管理，减少经济损失；同时，通过及时有效的信息反馈，为未来的同类工程项目决策提供建议，促进工程投资决策更加科学合理，提高项目决策、管理和建设的水平。

H. 污水厂施工图审查需要结构计算书吗

工程图纸审核步骤如下：
1、建设单位在施工图设计文件完成后，持以下相关资料，到当地图纸审查中心填报《建设工程施工图设计文件审查申请书》，申请对建设工程施工图设计文件进行政策性和技术性审查。
1）两套完整的施工图设计文件（总平面图、建筑、结构、给排水、暖通、电气等）；
2）批准立项文件或初步设计批准文件以及审定设计方案的通知书（复印件）；
3）规划部门核发的建设项目规划许可证及附件（复印件）；
4）审查合格的岩土工程勘察报告（详勘，一式两份）；
5）结构计算书及计算软件名称和相应的数据文件软（光）盘；
6）设计单位资质证书副本（复印件）；
7）建设工程设计合同（一式三份）；
8）外来设计单位的注册证明。
2、政策性审查合格后，当地建设工程施工图设计审查中心或其他具有相应资质的图纸审查机构对施工图设计文件进行技术性审查。
3、建设工程施工图设计审查机构接受委托，对施工图设计文件进行建筑、结构、给水排水、暖通空调、电气、动力等专业进行技术性审查。
4、施工图设计文件经审查（或复审）合格后，施工图设计审查机构提交《建设工程施工图设计文件审查意见书》和《建设工程施工图设计文件审查报告书》。
5、设计管理办公室根据施工图设计审查机构提交的《建设工程施工图设计文件审查意见书》和《建设工程施工图设计文件审查报告书》，签发《山东省建设工程施工图设计文件审查批准书》。
6、建设单位持《建设工程施工图设计文件审查批准书》，到有关部门办理施工许可等建设手续。

I. 如何做好工程项目全过程跟踪审计

一、全过程跟踪审计的概念

建筑工程项目全过程跟踪审计是指审计部门依据相关法律的规定，对建筑工程项目从项目建设前期准备工作至项目竣工验收交付使用全过程全部经济活动的真实性、合法性、合规性、完整性和效益性进行监督、检查和评价，并针对建设过程中存在的问题及时提出审计意见和建议，促进基建部门、施工单位、监理单位等强化管理，有效地控制工程成本，保障建设资金的合理使用，提高建设项目投资效益。

二、事前跟踪审计要点

在工程前期，是整个工程的准备阶段，跟踪审计需在事前控制中要发挥应有作用，才能有效避免在之后的施工阶段和竣工阶段出现难以预料的问题。事前跟踪审计主要包括项目可行性研究阶段的审计、项目设计阶段的审计和项目招投标阶段的审计。

1.
项目可行性研究阶段的审计。建筑工程项目可行性研究是项目投资前期工作的核心和重点，也是项目决策的重要依据。在对这一环节的审计中，应把握以下几点：专家意见是否客观、独立，反对意见是否得到重视；可行性研究报告是否在客观的前提下，通过对项目要素进行认真全面的调查和详细的测算分析，经过多方案的比较论证后提出的；项目建议书是否坚持实事求是的原则；拟建项目的各要素是否进行认真的调查研究，测算分析是否符合实际情况；项目是否具备经济上的必要性、合理性、现实性；环境及建设上是否具备可行性等。

2.项目设计阶段的审计。建筑工程项目的设计方案是整个项目的蓝图，事关整个项目建设的最终成败。在对这一阶段的审计中，审计人员应重视以下几个方面：建筑工程建设理由及条件；工程选址及建设规模；经济效益、环境效益及社会效益等内容是否在工程设计方案中充分说明；是否满足设备的选型、征地、投资控制、编制施工图设计的需要；施工图的设计是否满足建筑材料的选用、设备的安装和非标准件制作的需要，是否满足施工图预算的编制、施工组织设计和现场施工方面的需要；设计阶段相关费用是否合规合理等。

3.项目招投标阶段的审计。建筑工程项目建设招投标是项目单位按照《招标投标法》要求，利用现有建筑市场，全面引进竞争机制，保证工程质量，降低投资成本的有效途径。在对这一环节的审计中，审计人员应重点关注以下内容：招投标程序是否合法，操作是否规范；投标单位的资质是否合规，能力是否达标；招投标单位的之间是否存在串通投标；招标小组评标办法是否公正、公平、科学、合理。

4.项目建设合同签订阶段的审计。建设合同是承包方进行工程建设，发包方支付工程价款，明确双方当事人权利义务的有效依据，也是确保工程质量、进度、造价的关键文件。在对合同签订环节进行审计时，审计人员应重点把握以下几个方面：工程建设是否存在无合同施工的现象；合同的订立是否以立项报告及招标为依据，有无超计划、超标准擅自订立建设合同的现象；合同条款是否齐全严谨，对于定额套用、费用计取、材料供应、质量标准、工期进度、安全施工、结算方式、质保期限、违约责任等主要条款是否明确；是否将施工现场的固体废弃物、扬尘、噪声、污水等污染物的治理写入合同附加条款；合同是否对工程分包作出了相应的资质、能力、范围等方面的规定，对承包方擅自转包、或将主体工程肢解后分包等行为，是否明确了相应的处罚措施及责任追究办法；工程建设项目的合同及相关条款是否与招标文件和投标书保持一致性等。

三、事中跟踪审计要点

建筑工程项目事中审计主要是指对建筑工程项目建设施工阶段进行的审计
，审计内容包括核实项目成本造价和监督工程建设的质量。对这一阶段的审计，应重点做好以下几个方面的工作：

1．在材料采购方面，要对设备材料价格进行有效审核控制，建设用设备材料的购进，其价格的真实性要进行核实，排除施工单位故意抬高材料价格、增加工程造价的可能，对设备和材料不能正常使用的，要进行针对性分析，明确责任关系；

2.
在合同履行方面，要核查相关单位履行合同有无违法分包转包工程行为，要对变更、增补或者终止合同情况进行检查；

3.
在设计变更方面，审计人员应检查在建设单位否严格按施工图施工，若存在设计变更，要对现场签证和设计变更等内容的真实性、合理性、合规性、完整性进行检查；

4.
在概算执行方面，要对概算的执行情况进行检查，概算是成木控制的重要指标，施工方如果超出概算购置资产，或者其他挤占虚列工程成本行为，都是违法行为，审计监管要对此进行有效控制；

5．在施工组织设计方面，应审查施工组织设计是否从全局出发，抓重点抓难点，抓关键环节与薄弱环节，确保施工的连续性、节奏性和均衡性。

四、事后跟踪审计要点

建筑工程项目事后审计，包括竣工验收阶段的审计和结算阶段的审计。竣工结算审计是建筑工程项目审计工作中必须要把握好的最后关隘，为有效的达到审计效果，在该阶段的审计中，要把握好以下几个要点：

1.
要对工程量进行核查，工程竣工后，施工单位要用工程量进行工程结算，审计人员要对施工单位所报的工程量进行重点审查，审查工程量是否按规定的计算规则执行，有无多计、重计、漏计工程量，对那些多计入的工程量要坚决清理；

2.
要对设备和材料价格进行审查，建设用设备和材料单价是不是合理，不能只看发票，要防止施工单位以劣充好，蓄意抬高材料价格，要审查是否有应调未调及定额规定不应调整而在结算中又调整材料的情况；

3.
要审查费用计算程序和取费标准是否配套，有无低级高套、虚增取费项目、重复计费、随意提高计费基数等情况；

4.
要对隐蔽工程记录和设计变更的相关材料进行真伪核查，隐蔽工程需要现场签证，事后补签证或者虚假记录都应列入审查重点。

5.
要严格依照合同的相关规定，逐项验收，保证决算材料的合法性，出现与合同不相符的情况，要有明确的相关说明。

6.
对于在结算工作中出现不良情况的施工企业要登记在案，记入企业的诚信档案，在条件允许的情况下，可以将信息共享给行业内其他建设单位，在后续的项目招标及施工管理活动中要重点检查。

建筑工程建设投资成本不断膨胀，开展建筑工程项目全过程跟踪审计工作应不断强化。全过程跟踪审计应深入尝试，审计过程中必然会碰到各种困难和问题，审计人员应切实把握好建筑工程项目建设各个阶段的审计要点，采用先进的审计手段及方法，保证审计资料的可靠性与真实性，从而在保证建筑施工顺利开展的前提下，使建筑投资得以更好地控制。