⑴ 收到供應商發票會計分錄
詳細的會計分錄如下所示：
1、材料暫估入賬的會計分錄：
借：原材料
貸：應付賬款——暫估應付款
2、結賬成本的會計分錄：
借：其他業務成本
貸：原材料
3、收到發票後的會計分錄：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅——進項稅
貸：應付賬款
4、調增結轉成本的會計分錄：
借：其他業務成本(差額)
貸：原材料(差額)
預計成本：又稱目標成本，具體是指年度(季、月)或工作開始前，根據各項有關的定額、計劃、預算等資料計算的成本。包括估計成本、計劃成本、定額成本和標准成本等。
暫估入賬：指的是貨到票未到的業務。當原材料等已經入庫，但還未收到采購發票，不能確定入庫成本時，則需將這部分原材料進行暫估入賬處理，形成暫估憑證。
暫估入庫需在次月月初紅字沖回，但實際工作當中，若是當月發票尚未收到，由於月初沖回月末再次暫估無形中加大了工作量，因此一般在收到發票時再沖回。
預付賬款：預付賬款主要用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項，是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。
⑵ 購買貨物收到發票怎麼做會計分錄
購買貨物收到發票會計分錄：
借：存貨類科目(視貨物的性質而定如：買原材料未入庫記「在途物資」，買原材料並入庫記「原材料」，買商品記「庫存商品」等)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)，指一般納稅人收到增值稅專用發票上註明的稅額
貸：銀行存款(已付款時)或應付賬款(未付款)、應付票據(開出商業匯票支付貨款)等。
拓展資料：
所謂增值稅進項發票，是指增值稅一般納稅人開具的經過認證後可以作為進項稅額在申報時抵扣購進貨物時已繳納的增值稅的增值稅專用發票。
通常情況下，增值稅進項發票的作用主要體現在以下幾個方面：
1、如果您的公司是一般納稅人，那麼公司購貨取得的進項稅額就可以抵扣企業銷售發生的銷項稅;
2、進項發票是公司購貨取得的發票，銷項發票是您公司銷售貨物開具的發票。在銷項發票不變的情況下，公司取得的進項發票越多，增值稅抵扣就越充分，企業承擔的增值稅稅負也就越輕;
3、如果您的公司當期進項稅大於銷項稅，企業應交增值稅申報數額為零，主營業務稅金及附加稅也無需在計提繳納;
4、如果當期您的公司進項稅小於銷項稅，那麼當月應交增值稅=銷項稅-進項稅，並應按應交增值稅的12%計提主營業務稅金及附加費。
其次，除上述問題外，我們還需對增值稅進項發票抵扣的具體操作流程進行把握。詳細說明如下：
1、只有取得增值稅專用發票，才可以抵扣。舉例來說，你從客戶那裡購進貨物取得增值稅進項發票稅額為500萬元，銷售貨物開具的增值稅銷項發票稅額為1000元，那麼，你應繳納的增值稅為500元。
2、增值稅發票能否用於抵扣，取決於你的納稅人身份。當前，我國增值稅納稅人可分為兩種，一種是小規模納稅人，一種是一般納稅人。只有一般納稅人取得的增值稅進項發票才可以用於銷項稅額抵扣。
3、增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。
⑶ 購買商品取得的增值稅專用發票的會計分錄怎麼做
根據企業會計制度的規定：由於增值稅屬於價外稅，因此不計入營業收入中。
正確會計分錄為：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）
1.如果在銷售之前，已通過預收貨款的方式取得銷售款的，即：
借：銀行存款
貸：預收帳款
則銷售時：
借：預收帳款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）
2.如果採用賒銷方式的，則銷售時：
借：應收帳款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）
收到貨款時：
借：銀行存款
貸：應收帳款
⑷ 銷售貨物取得發票的會計分錄怎麼做
親，銷售貨物是銷售方給購貨方開發票，銷售貨物不會取得發票的。銷售貨物開出銷售貨物發票的會計分錄
借：銀行存款或應收賬款-某單位
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（增值稅額）
購貨方取得購貨發票的分錄
借：庫存商品或庫存材料
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款或應付賬款-某單位